老師我是在確認(rèn)租金為收入的時(shí)候，繳納增值稅，還是應(yīng)該在預(yù)收環(huán)節(jié)里繳納增值稅呢？如：收到攤位租金10萬(wàn)元；借：銀行存款 10萬(wàn)元貸：預(yù)收賬款-租金 10萬(wàn)元兩年送一年，共計(jì)36個(gè)月，按月確認(rèn)租金收入時(shí)：借：預(yù)收賬款-租金 2777.78 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2645.5 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 132.28 還是在預(yù)收租金環(huán)節(jié)里繳納增值稅呢？收到攤位租金10萬(wàn)元；借：銀行存款 100000萬(wàn)元貸：預(yù)收賬款-租金 95238.09元應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 4761.9元

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2022-08-19 16:28

預(yù)收賬款的時(shí)候要交
做收入的時(shí)候也要交
預(yù)繳的是可以抵減的

xijunkokhjhk 追問(wèn)

2022-08-19 16:58

增值稅也要預(yù)繳？老師麻煩寫(xiě)分錄一下

樸老師解答

2022-08-19 17:07

借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)繳
貸銀行存款

xijunkokhjhk 追問(wèn)

2022-08-19 17:18

從收到租金開(kāi)始到繳納增值稅的分錄

樸老師解答

2022-08-19 17:30

同學(xué)你好
借銀行
貸預(yù)收賬款
貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅－預(yù)繳增值稅
借預(yù)收賬款
借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸銷(xiāo)項(xiàng)

預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
這樣達(dá)到抵消的效果。