李永芬 追問

2017-06-12 15:24

那我怎么做分錄呢？

李愛文老師 解答

2017-06-12 15:26

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）   560 
貸：營業(yè)外收入——減免稅費(fèi)  560

李永芬 追問

2017-06-12 15:31

@會計(jì)學(xué)堂--李愛文老師:她之前做的分錄未交增值稅就在借方，我如果再做一個借未交增值稅那我的增值稅期末借方余額豈不是越來越多？麻煩老師看看我的問題在回答好吧？

李愛文老師 解答

2017-06-12 15:34

你在每月結(jié)束時會做一張這個憑證 
一、 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)勻稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 
二、 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
這樣你就將560元少交了

李永芬 追問

2017-06-12 15:38

@會計(jì)學(xué)堂--李愛文老師:我們這兩個月沒有別的業(yè)務(wù)，您就簡單告訴我一下我這個月末怎么用分錄把這個未交增值稅的借方余額平掉。

李愛文老師 解答

2017-06-12 15:40

沒有收入，沒有銷項(xiàng)，就暫時不能處理