馬莉 追問

2022-08-18 09:03

早上好老師！
公司為個別員工承擔(dān)社保、個稅分錄咋做？
正常計提，發(fā)放時，借：應(yīng)付職工薪酬—工資
                                   貸：銀行存款
                                          其他應(yīng)付款—社保
                                           應(yīng)交稅費－個稅
發(fā)放這步老師如何修改分錄好呢？

郭老師 解答

2022-08-18 09:05

你好，就是你們單位承擔(dān)了是嗎？借營業(yè)外支出
貸其他應(yīng)付款，個人負(fù)擔(dān)的社保
應(yīng)交稅費、個稅

馬莉 追問

2022-08-18 09:17

是的老師，公司挖人和老板談的條件之一。
老師的意思我明白了，比如工程師甲公司負(fù)擔(dān)其社保、個稅，計算出數(shù)值后，這部分正常計提，但發(fā)放時將它們?nèi)哭D(zhuǎn)入營業(yè)外支出，是這個意思吧？

郭老師 解答

2022-08-18 09:18

對的，是的，你們單位承擔(dān)的，你可以做到管理費用，也可以做到營業(yè)外支出，就是不允許抵扣所得稅。

馬莉 追問

2022-08-18 09:31

老師我還沒轉(zhuǎn)個這個彎呢？幫我捋軌吧！
比如公司本月應(yīng)支付工資總數(shù)10萬，其中工程師甲應(yīng)付1萬，他個人應(yīng)交個稅1000元，應(yīng)承擔(dān)社保500元。其他員工社保個人負(fù)擔(dān)1萬，個稅為5000元。
計提，借：管理費用  10萬
              貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 10
發(fā)放時，咋做呢？轉(zhuǎn)不過來……哈哈

郭老師 解答

2022-08-18 09:33

借管理費用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資10萬，
借應(yīng)付職工薪酬工資10萬
貸應(yīng)交稅費、個稅15000、
其他應(yīng)付款、個人負(fù)擔(dān)的社保10500
銀行存款
借營業(yè)外支出1500，
貸應(yīng)交稅費，個稅1000，
其他應(yīng)付款個人負(fù)擔(dān)的社保500

馬莉 追問

2022-08-18 09:41

老師，您看下您上面的分錄，這樣做完后相當(dāng)于工程師甲個人負(fù)擔(dān)的個稅與社保全部出現(xiàn)在貸方，通過營業(yè)外支出這個科目沒有將個稅與社保結(jié)平啊，出現(xiàn)貸方余額了。
我也是糾結(jié)在這啊……哈哈

郭老師 解答

2022-08-18 09:42

借管理費用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資10萬-1500
借應(yīng)付職工薪酬工資10萬
貸應(yīng)交稅費、個稅15000-1000
其他應(yīng)付款、個人負(fù)擔(dān)的社保1萬
銀行存款
借營業(yè)外支出1500，
貸應(yīng)交稅費，個稅1000，
其他應(yīng)付款個人負(fù)擔(dān)的社保500

馬莉 追問

2022-08-18 09:50

老師這下我明白了。
就是計提工資時，工程師這部分只計提實發(fā)部分。
工程師個人負(fù)擔(dān)社保、個稅通過營業(yè)外支出核算。
是這個思路吧？

郭老師 解答

2022-08-18 09:51

是的，是這個意思的。

馬莉 追問

2022-08-18 09:52

老師還有問題再解答啊！

郭老師 解答

2022-08-18 09:53

好的
你繼續(xù)問就可以的。