隨行 追問(wèn)

2022-08-16 14:06

4.2020年2月28日,審計(jì)人員對(duì)某公司出納員所管理的現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),結(jié)果如下:
現(xiàn)金實(shí)有數(shù):100元幣共3張,50元幣共6張，10元幣共9張,5元幣共10張,2元幣共14
張,1元幣共17張。
在盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存時(shí),發(fā)現(xiàn)以下憑證并未登記賬簿:
(1)辦公室1月4日購(gòu)買辦公用品的發(fā)票一張,金額85元,尚未入賬。
(2)總務(wù)科李某1月8日前未經(jīng)批準(zhǔn)的借據(jù)一張,計(jì)300元,尚未入賬。
(3)采購(gòu)員趙某1月25日為出差購(gòu)原材料填寫(xiě)并經(jīng)批準(zhǔn)的借據(jù)一張,計(jì)500元,尚未入賬。
(4)出售廢舊物資收到現(xiàn)金160元,尚未入賬。
(5)企業(yè)為發(fā)送公函,購(gòu)買票面為1元和5角的郵票分別為10張和20張,附有發(fā)票一張,尚未入賬,日期為1月19日。
銀行為企業(yè)核定的現(xiàn)金庫(kù)存限額為800元，現(xiàn)金日記賬月末余額為1450元。

【問(wèn)題】根據(jù)上述盤(pán)點(diǎn)資料,指出所存在的問(wèn)題。

鄒老師 解答

2022-08-16 14:07

你好，問(wèn)題你提供的信息已經(jīng)列舉了，就是相關(guān)事項(xiàng)沒(méi)有登記到賬簿啊
還有一個(gè)就是，銀行為企業(yè)核定的現(xiàn)金庫(kù)存限額為800元，現(xiàn)金日記賬月末余額為1450元，超過(guò)核定的限額，需要送存開(kāi)戶銀行

隨行 追問(wèn)

2022-08-16 14:07

5.2019年2月12日,注冊(cè)會(huì)計(jì)師陳剛對(duì)杭州華豐有限責(zé)任公司的銀行存款進(jìn)行審計(jì)。陳剛核對(duì)了銀行存款日記賬與總賬的余額,抽查了大額銀行存款支出的原始憑證,并獲取了資產(chǎn)負(fù)債表日的所有銀行存款戶的對(duì)賬單,經(jīng)對(duì)各銀行存款戶與對(duì)賬單核對(duì),除工行下沙經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)支行(賬號(hào):398087668799293)的對(duì)賬單與銀行存款戶存在未達(dá)賬項(xiàng)外,其余各存款賬單均一致。
2018年12月31日,銀行存款賬戶余額為387380元,其中工行下沙經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)支行銀行存款日記賬賬面余額是150380元,銀行對(duì)賬單中銀行存款余額是147000元。經(jīng)查對(duì)發(fā)現(xiàn)以下幾筆未達(dá)賬項(xiàng):
(1)12月29日,委托銀行收款(A公司)12500元,銀行已入賬,收款通知尚未送達(dá)企業(yè)。企業(yè)于次年1月2日入賬。
(2)12月31日,企業(yè)開(kāi)出一張現(xiàn)金支票4000元,企業(yè)已減少存款,銀行尚未入賬銀行已于次年1月1日賬。
(3)12月31日,銀行已代付企業(yè)電話費(fèi)2500元，銀行已入賬,企業(yè)尚未收到付款通知。企業(yè)已于次年1月3日入賬。
(4)12月31日,企業(yè)收到B公司貨款轉(zhuǎn)賬支票一張,計(jì)17380元,企業(yè)已收款入賬,銀行尚未人賬,銀行于次年1月2日人賬。

【問(wèn)題】根據(jù)上述業(yè)務(wù)資料,完成銀行存款余額調(diào)節(jié)表的填制.

老師，上一個(gè)發(fā)錯(cuò)了，解答一下這個(gè)，謝謝

鄒老師 解答

2022-08-16 14:08

不同問(wèn)題，請(qǐng)分別提問(wèn)，謝謝配合