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送心意

麗媛老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-08-13 20:12

你好,同學(xué),因2019年發(fā)生的虧損確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)在2020年彌補(bǔ)虧損從反方向轉(zhuǎn)回,2020年因預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)25,所以轉(zhuǎn)回75,祝您學(xué)習(xí)愉快,如果滿(mǎn)意請(qǐng)留下五星好評(píng),謝謝

宏艷 追問(wèn)

2022-08-13 20:23

-100+ 100×25%=-75(萬(wàn)元)           -100是什么意思?

麗媛老師 解答

2022-08-13 20:34

確認(rèn)當(dāng)年在借方是正數(shù),反方向結(jié)轉(zhuǎn)就是負(fù)的

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你好,同學(xué),因2019年發(fā)生的虧損確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)在2020年彌補(bǔ)虧損從反方向轉(zhuǎn)回,2020年因預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)25,所以轉(zhuǎn)回75,祝您學(xué)習(xí)愉快,如果滿(mǎn)意請(qǐng)留下五星好評(píng),謝謝
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