郭老師 解答

2022-08-13 09:57

是零存款余額賬戶的嗎？

小魚兒 追問

2022-08-13 09:59

科目就是商品和服務(wù)費用吧，發(fā)給代工戶

郭老師 解答

2022-08-13 09:59

借事業(yè)支出
貸應(yīng)付工資，
借應(yīng)付工資
貸銀行存款
零存款余額賬戶

預算會計借事業(yè)支出貸資金結(jié)余

小魚兒 追問

2022-08-13 09:59

還有比如說我這個月交了好幾以前月份的各種保險費用，那么發(fā)票打出來是一個月一個月的，怎么做賬務(wù)處理呢

郭老師 解答

2022-08-13 10:00

借事業(yè)支出
貸應(yīng)付職工薪酬、工資、社保、公積金，
你需要按月計提
發(fā)放支付記應(yīng)付職工薪酬、工資
貸、銀行存款、
其他應(yīng)付款個人負擔的社保公積金

借其他應(yīng)付款，個人負擔的社保、
應(yīng)付職工薪酬、社保公積金
貸銀行存款

小魚兒 追問

2022-08-13 10:03

工資現(xiàn)在一部分是財政直接撥付，一部分個人部分保險是財政撥付到指標我們再付，還有一部分是單位指標撥付，這個計提跟記賬怎么歸類

郭老師 解答

2022-08-13 10:12

財政撥款直接發(fā)放的，借應(yīng)付職工薪酬工資
貸財政補貼收入
財政撥款到你們單位借銀行存款
貸財政補貼收入，
你們發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬工資
貸銀行存款

你們單位自己指標撥付借應(yīng)付職工薪酬工資
貸零存款余額賬戶

郭老師 解答

2022-08-13 10:13

計提根據(jù)部門，你們單位是主營什么的？

小魚兒 追問

2022-08-13 13:01

我們是事業(yè)單位

小魚兒 追問

2022-08-13 13:03

是每次都要計提嗎？
如果當月計提了，比如兩個月以后發(fā)的，那發(fā)票應(yīng)該是哪個月的原始憑證

郭老師 解答

2022-08-13 13:05

你好按月計提
這個不需要發(fā)票
計提用工資表
支付用銀行回單