某制藥廠藥品銷售收入為700000元（不含稅)其中免稅藥品銷售額為 500000 元。購入原料準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額共計(jì)68000元，支付包裝物加工費(fèi)的勞務(wù)費(fèi)為30000元，專用發(fā)票上注明稅金3900元，用于免稅藥品的進(jìn)項(xiàng)稅為52000元。計(jì)算應(yīng)交增值稅及銷售、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、應(yīng)交稅費(fèi)的會(huì)計(jì)處理。

小杜杜老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級會(huì)計(jì)師

2022-08-10 08:50

同學(xué)你好
應(yīng)交增值稅=（700000-500000）*13%-68000-3900
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出=52000
借：原材料52000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）52000
借：銀行存款（700000-500000）*13%+700000
貸：主營業(yè)務(wù)收入700000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（700000-500000）*13%

學(xué)堂用戶czztuk 追問

2022-08-10 17:43

應(yīng)交增值稅是負(fù)的？（700000-500000）x13%-68000-3900=-45900

學(xué)堂用戶czztuk 追問

2022-08-10 18:21

1.某公司6月將其生產(chǎn)的100箱飲料用于交際應(yīng)酬，該飲料賬面成本為每箱36元，市場價(jià)每箱50元，稅率13%。
2.某超市6月將其購進(jìn)的100箱飲料用于交際應(yīng)酬，該飲料賬面成本為每箱36元，市場價(jià)每箱50元，稅率13%。

小杜杜老師解答

2022-08-10 23:14

按照題目的數(shù)字是這樣計(jì)算的呢，同學(xué)看下有沒有少零或多零

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