李霞老師 解答

2022-08-09 11:21

這個(gè)意思就是確定無票收入的意思。

Reborn 追問

2022-08-09 11:25

出售折舊車輛的應(yīng)該繳納的稅款應(yīng)該是多少百分比？

李霞老師 解答

2022-08-09 11:29

你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模，嗯，然后呢，你是這張發(fā)票的話，以前有專用發(fā)票勾選認(rèn)證過嗎。

Reborn 追問

2022-08-09 11:31

是小規(guī)模納稅人。這張發(fā)票是哪張？清算階段應(yīng)該是不能開票

李霞老師 解答

2022-08-09 11:37

你好，我的意思是您原來有發(fā)票的話，如果是個(gè)小規(guī)模單位，說明你不會(huì)勾選認(rèn)證的，所以你可以直接確定無票收入，就是不用再開發(fā)票了。

李霞老師 解答

2022-08-09 11:38

按照3%的征收率減按2%填寫報(bào)稅的表格就可以。

Reborn 追問

2022-08-09 11:42

老師，這個(gè)就是在增值稅的表上正常填報(bào)就行嗎？那我會(huì)計(jì)分錄這樣填對(duì)嗎？

李霞老師 解答

2022-08-09 11:48

你好，你這個(gè)會(huì)計(jì)分錄是完全正確的，就是應(yīng)該這樣做，你到時(shí)候直接填表就行。

Reborn 追問

2022-08-09 11:51

老師，如果我購(gòu)入一個(gè)折舊對(duì)的二手車，應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄？

李霞老師 解答

2022-08-09 11:56

你好，其實(shí)你購(gòu)入一個(gè)二手車就相當(dāng)于你購(gòu)買一個(gè)新的車輛，就一樣的，也是正常入賬，正常折舊，它跟正常的車輛沒有啥區(qū)別，因?yàn)槟阗?gòu)買的這個(gè)二手車你也是能用好幾年。

Reborn 追問

2022-08-09 13:50

老師，如果之前收到稅務(wù)局退之前的增值稅的會(huì)計(jì)分錄只寫了   借  銀行存款   貸  應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅-銷項(xiàng)稅額；可以現(xiàn)在補(bǔ)上漏寫的會(huì)計(jì)分錄   借   應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅-銷項(xiàng)稅額     貸   以前年度損益調(diào)整     和  借  以前年度損益調(diào)整    貸  利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)    這兩個(gè)會(huì)計(jì)分錄嗎？

李霞老師 解答

2022-08-09 13:54

你好，不需要啦，因?yàn)閼?yīng)交稅費(fèi)本身不牽扯到損益類的調(diào)整。

Reborn 追問

2022-08-09 13:58

老師，那稅務(wù)局上個(gè)月退之前年份的附加稅也是只需要寫    借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅-銷項(xiàng)稅額     這一個(gè)會(huì)計(jì)分錄就可以嗎？

李霞老師 解答

2022-08-09 14:02

你好，你要正常的退附加稅的話，原來你要是正常計(jì)提，交納的，應(yīng)該反沖去年的憑證，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，附加稅借應(yīng)交稅費(fèi)貸利潤(rùn)，分配未分配利潤(rùn)。

李霞老師 解答

2022-08-09 14:02

你一開始說的退增值稅，后來又出來個(gè)退附加稅。

Reborn 追問

2022-08-09 14:07

老師，是兩個(gè)稅，增值稅是3月退的，附加稅是7月退的，所以問的不一樣。附加稅是2017年和2018年的，這樣的也是像你說的那樣借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅    ，借應(yīng)交稅費(fèi)  貸利潤(rùn)-分配未分配利潤(rùn)    這樣就行嗎？

李霞老師 解答

2022-08-09 16:31

對(duì)附加稅你說的是正確的，然后增值稅反沖原來的憑證就可以。