可靠的樂曲 追問

2022-08-08 18:17

老師，那就是公司取得的國內(nèi)運(yùn)輸發(fā)票，報(bào)關(guān)票，還有辦公類發(fā)票，只要是進(jìn)項(xiàng)專票的，都可以進(jìn)項(xiàng)抵扣對吧，那我這邊的進(jìn)行大于銷項(xiàng)，后面是不是可以申請退稅

星河老師 解答

2022-08-08 19:05

同學(xué)，
對的，用于免抵退稅、生產(chǎn)經(jīng)營的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票都可以抵扣。
這里有一種情況，如果僅用于出口免稅的情況下呢，這種進(jìn)項(xiàng)稅是不可以抵扣的。或者是抵扣了之后要進(jìn)行免稅部分的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

可靠的樂曲 追問

2022-08-08 19:49

老師，那就是提供國內(nèi)運(yùn)輸服務(wù)的話，可以算混合銷售了，不僅是出口免稅業(yè)務(wù)，所以進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣，大于進(jìn)項(xiàng)稅的話，也可以申請退稅對吧

可靠的樂曲 追問

2022-08-08 20:12

那不是每個(gè)月有內(nèi)銷的，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不同月也能抵扣認(rèn)證吧

星河老師 解答

2022-08-08 20:37

同學(xué)，
對的，扣發(fā)票是不區(qū)分月份的，只要有進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的部分，也就是先抵減國內(nèi)的銷項(xiàng)，還有余額的部分是退稅的。

星河老師 解答

2022-08-08 20:38

提供國內(nèi)運(yùn)輸服務(wù)，同時(shí)提供國際代理運(yùn)輸服務(wù)的話，這種是屬于不同稅率核算，國內(nèi)運(yùn)輸服務(wù)部分要交稅，出口國外運(yùn)運(yùn)輸部分是免稅。

可靠的樂曲 追問

2022-08-08 21:57

不對，老師，我打錯(cuò)了，公司是外貿(mào)企業(yè)，會(huì)收到國內(nèi)運(yùn)輸?shù)膶Ｆ焙蛨?bào)關(guān)行的服務(wù)票，平時(shí)經(jīng)營性費(fèi)用支出時(shí)，也會(huì)收到進(jìn)項(xiàng)專票，不是說免稅收入的話，進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣退稅，公司是國內(nèi)偶爾會(huì)發(fā)生咨詢服務(wù)，這樣算內(nèi)銷吧，就相當(dāng)于混合銷售，所以國內(nèi)費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是可以抵扣銷項(xiàng)的，最后要是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，就可以退稅，不計(jì)較進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)是否發(fā)生在當(dāng)月，跨月也可以抵扣退稅，只要外貿(mào)企業(yè)不僅只有出口業(yè)務(wù)，是這樣理解，對吧

星河老師 解答

2022-08-08 22:46

同學(xué)，
你的理解正確。
1.外貿(mào)出口企業(yè)可以是混合銷售。既有出口免抵退收入，也有國內(nèi)銷售。
2.進(jìn)項(xiàng)稅可以認(rèn)證抵扣，可以先抵減國內(nèi)的銷項(xiàng)，抵減完后剩下的進(jìn)項(xiàng)就是退稅。