文藝的龍貓 追問

2022-08-08 12:05

銷項(xiàng)32118.06，進(jìn)項(xiàng)3637.39，稅控盤減免稅費(fèi)280

鄒老師 解答

2022-08-08 12:41

你好

結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）32118.06，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）3637.39，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）32118.06—3637.39
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）32118.06—3637.39，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 32118.06—3637.39
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 280
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額） 280
實(shí)際繳納的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 32118.06—3637.39—280
貸：銀行存款 32118.06—3637.39—280