馬莉 追問(wèn)

2022-08-03 09:10

早上好老師！
有個(gè)公司與電信簽了網(wǎng)線租賃協(xié)議，這個(gè)公司是出租方，是小規(guī)模納稅人，2020年04月份到現(xiàn)在有大概2萬(wàn)元錢(qián)的租賃費(fèi)沒(méi)有結(jié)算。
2020年04月-2022年03月，開(kāi)專票1%稅率，現(xiàn)在是否可以繼續(xù)按此稅率開(kāi)發(fā)票給電信呢？

郭老師 解答

2022-08-03 09:13

之前做了了收入嗎？如果沒(méi)有做的話，建議不要這么開(kāi)，開(kāi)3%的
即使開(kāi)了1%的發(fā)票，你事務(wù)局也得要求你按照3%來(lái)交稅。

馬莉 追問(wèn)

2022-08-03 09:16

之前啥都沒(méi)做。
如果開(kāi)了1%的發(fā)票，就會(huì)被稅務(wù)局找到按3%繳稅嗎？

郭老師 解答

2022-08-03 09:22

不用稅務(wù)局要求，因?yàn)槟銈兩陥?bào)的時(shí)候就申報(bào)不了1%的稅率
現(xiàn)在就沒(méi)有減免2%的這個(gè)政策了，你再申報(bào)的時(shí)候，減免明細(xì)表都沒(méi)法填寫(xiě)減免的2%。

馬莉 追問(wèn)

2022-08-03 09:25

是這樣?。?br/>那如果是之前做無(wú)票收入申報(bào)了，現(xiàn)在不就可以仍按1%開(kāi)票嗎？這種情況如何申報(bào)呢？是正負(fù)抵銷了，對(duì)吧？

郭老師 解答

2022-08-03 09:27

小規(guī)模的無(wú)票收入你得問(wèn)下你稅務(wù)局
允許做無(wú)票收入吧，因?yàn)槟阕约荷陥?bào)不了無(wú)票收入。

馬莉 追問(wèn)

2022-08-03 09:28

明白了老師，我先問(wèn)下12366，看他們?nèi)绾谓獯鹉?/p>

郭老師 解答

2022-08-03 09:30

可以的，可以問(wèn)一下的。

馬莉 追問(wèn)

2022-08-03 09:35

我問(wèn)過(guò)了，可以開(kāi)1%專票，要到大廳申報(bào)。

郭老師 解答

2022-08-03 09:36

你問(wèn)一下你稅務(wù)局那邊兒，因?yàn)樵诘诙径鹊臅r(shí)候，我們這邊有開(kāi)過(guò)1%的稅務(wù)局，就是不讓減免2%。

馬莉 追問(wèn)

2022-08-03 09:41

老師，你們那個(gè)合同是怎么簽的？稅務(wù)局沒(méi)讓你們提供合同佐證嗎？

郭老師 解答

2022-08-03 09:47

不看合同，即使是之前的業(yè)務(wù)，你之前怎么不交稅，之前你沒(méi)有交稅，你現(xiàn)在才開(kāi)發(fā)票才交稅，他會(huì)收你滯納金的。

馬莉 追問(wèn)

2022-08-03 09:54

不講理呀！我合同才履行完啊

郭老師 解答

2022-08-03 09:55

你合同才履行完畢，那你現(xiàn)在政策已經(jīng)變了，就得按照小規(guī)模的，就像你現(xiàn)在之前是小規(guī)模，現(xiàn)在轉(zhuǎn)了一般納稅人，就得按照一般納稅人的來(lái)開(kāi)。

馬莉 追問(wèn)

2022-08-03 10:08

不講理了哈

郭老師 解答

2022-08-03 10:13

因?yàn)檎咦兞?，你之前沒(méi)有履行完，你再政策變了之后才履行完的，按照納稅義務(wù)的政策來(lái)。