勞務(wù)公司一般納稅人如何繳納增值稅

答： 你好，這個(gè)是建筑勞務(wù)的嗎？

公司是增值稅一般納稅人。預(yù)繳納的增值稅應(yīng)該怎么做呢，還有預(yù)繳的附加稅

答： 借應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 -城建稅 教育費(fèi)附加等 貸銀行存款 月末 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 教育費(fèi)附加等

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師勞務(wù)派遣公司一般納稅人增值稅怎么繳納

答： 刷新 翻看 我 勞務(wù)派遣公司如何繳納增值稅? 建筑資質(zhì)-中住71網(wǎng)2019-08-03 00:13 女婿與女兒感情不和，丈母娘趁女兒不在提出羞于啟齒要求.. 女婿與女兒感情不和，丈母娘趁女兒不在提出羞于啟齒要求.. 中醫(yī)認(rèn)為:濕氣重的人，不妨常吃這個(gè)，健脾養(yǎng)胃，促進(jìn)排濕氣 中醫(yī)認(rèn)為:濕氣重的人，不妨常吃這個(gè)，健脾養(yǎng)胃，促進(jìn)排濕氣 甘愿當(dāng)三年入贅女婿,竟是地下世界王者,坐擁萬億財(cái)富和... 甘愿當(dāng)三年入贅女婿,竟是地下世界王者,坐擁萬億財(cái)富和... 稅法政策 1、差額納稅:根據(jù)財(cái)稅[2016]47號(hào)文件的規(guī)定，一般納稅人和小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)可以選擇差額納稅;選擇差額納稅的納稅人，向用工單位收取用于支付給勞務(wù)遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用，不得開具增值稅專用發(fā)票，可以開具普通發(fā)票。 按照差額辦法開具發(fā)票:即納稅人自行開具增值稅發(fā)票時(shí)，通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能，錄入含稅銷售額(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用)和扣除額(支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用)，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額和不含稅金額，備注欄自動(dòng)打印“差額征稅”字樣。 2、全額計(jì)稅:按照全額納稅的，按全額開具增值稅專票或者普票。 3、適用稅率或者征收率:一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，采用一般計(jì)稅的，增值稅稅率為6%;采取差額納稅的，征收率為5%。小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，采取簡(jiǎn)易計(jì)稅的，增值稅征收率為3%;采取差額納稅的，征收率為5%。 用案例詳細(xì)說明 某勞務(wù)派遣公司，2018年2月份收取勞務(wù)派遣費(fèi)100萬元(含稅價(jià))，支付勞務(wù)派遣員工90萬元的工資福利費(fèi)社保和住房公積金。增值稅該如何計(jì)算呢? 1、假設(shè)該勞務(wù)派遣公司是小規(guī)模納稅人 (1)該公司采取簡(jiǎn)易計(jì)稅的，應(yīng)繳納的增值稅=100萬/(1+3%)*3%=2.91萬元。該公司應(yīng)該開具100萬的普票，或者開具100的專票，發(fā)票上價(jià)款為97.09萬元，稅額就是2.91萬元。 (2)該公司采取差額計(jì)稅的，應(yīng)繳納的增值稅=(100- 90)/(1+5%)×5%=0.48 萬元。該公司應(yīng)該通過差額征稅開票功能開具專票，專票上的價(jià)款是995238.1元，稅款就是4761.9元;也可以開具一張100萬的增值稅普通發(fā)票，價(jià)款是97.09萬元，稅款是2.92萬元;還可以開一張90萬元的普票(價(jià)款是87.38萬元，稅款是2.62萬元)和一張10萬元的專票(價(jià)款是9.53萬元，稅款是0.48萬元)。 2、假設(shè)該勞務(wù)派遣公司是一般納稅人 (1)該公司采取一般計(jì)稅的，增值稅的銷項(xiàng)稅=100/(1+6%)*6%=5.66萬元，減去公司當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，就是公司應(yīng)該繳納的增值稅了。該公司應(yīng)該全額開具100萬的普通發(fā)票，或者全額開具100萬的專用發(fā)票，價(jià)款是94.34萬元，稅款是是5.66萬元。 (2)該公司采取差額計(jì)稅的，應(yīng)繳納的增值稅=(100- 90)/(1+5%)×5%=0.48 萬元。該公司應(yīng)該通過差額征稅開票功能開具專票，專票上的價(jià)款是995238.1元，稅款就是4761.9元;也可以開具一張100萬的增值稅普通發(fā)票，價(jià)款是94.34，稅款是5.66萬元;還可以開一張90萬元(價(jià)款是84.91萬元，價(jià)款是5.1萬元)的普票和一張10萬元的專票(價(jià)款是9.53萬元，稅款是0.48萬元)。 感謝您的提問如果滿意請(qǐng)給五星