天天向上 追問

2017-06-06 14:47

老師，我們是收返點錢的一方，現(xiàn)在對方單位答應(yīng)這個返點的錢開發(fā)票給我們，他開了發(fā)票給我這邊，我要怎么做賬啊，還有，他開票的項目就是平時我們購買的材料的發(fā)票，請問老師這個要怎么處理好呢

張艷老師 解答

2017-06-06 14:51

你要沖減進項及采購成本的

天天向上 追問

2017-06-06 14:55

老師，我們是收返點的一方，2015年的時候沒有要發(fā)票，2016年的返點對方答應(yīng)開發(fā)票，對方開發(fā)票也是開平時買的貨物的發(fā)票，請問這樣操作行不，還有資金流要怎么走賬呢，正常的返點的發(fā)票是開什么樣的發(fā)票呢

張艷老師 解答

2017-06-06 15:01

他這樣開不行的，最起碼也得參照銷售折扣或者折讓開票啊，真正的銷售返利是要開紅字發(fā)票的，沖減進項

天天向上 追問

2017-06-06 15:17

老師，返點方是開銷售紅字發(fā)票，借：主營業(yè)務(wù)收入    借：銷項稅額      貸：應(yīng)收賬款        
而收返點方是借：應(yīng)付賬款   進項稅額    貸：其他業(yè)務(wù)收入   是這樣的嗎，老師

張艷老師 解答

2017-06-06 15:27

對的，開紅字發(fā)票，進項稅額要在借方（用紅字）