馬莉 追問

2022-07-26 09:07

早上好老師！
公司買設(shè)備價(jià)款10萬(wàn)，增值稅1.3萬(wàn)，支付合同總價(jià)的95%并取得發(fā)票107350，價(jià)款9.5萬(wàn)，增值稅1.235萬(wàn)。未付的5%作為質(zhì)保金三年后付清。
請(qǐng)問老師該項(xiàng)設(shè)備此時(shí)的入帳價(jià)值多少？

郭老師 解答

2022-07-26 09:08

你好，按照10萬(wàn)來做的

馬莉 追問

2022-07-26 09:16

如果按10萬(wàn)來做的話，分錄為：
    借：固定資產(chǎn)     100 000
          增值稅—進(jìn)項(xiàng)   12350
       貸：應(yīng)付帳款—設(shè)備款  5000
              銀行存款      107350
老師，這個(gè)分錄對(duì)嗎？

郭老師 解答

2022-07-26 09:18

可以的，可以這么做的。

馬莉 追問

2022-07-26 09:23

老師，假設(shè)該設(shè)備按10年折舊，無發(fā)票的5000元計(jì)提的折舊，每年匯算清繳的時(shí)候都要調(diào)增處理，對(duì)吧？

郭老師 解答

2022-07-26 09:24

不用的，你之前有發(fā)票的，你先做之前的折舊就是了，最后一年只要發(fā)票到了就可以的。

馬莉 追問

2022-07-26 09:28

老師，賣家只給我開了總價(jià)95%的發(fā)票，也不影響嗎？

郭老師 解答

2022-07-26 09:30

是的，這個(gè)不影響的。

馬莉 追問

2022-07-26 09:32

因?yàn)樯痘蚴歉鶕?jù)什么呢？
如果對(duì)方只給我開具總價(jià)款的80%發(fā)票，也可以不調(diào)整所得稅嗎？

郭老師 解答

2022-07-26 09:33

你好，你95%有發(fā)票，你折就到100%了，罵你5%還沒有折舊來，不是嗎？提前調(diào)整了他干什么？

馬莉 追問

2022-07-26 09:42

明白老師的意思了！
還有個(gè)問題老師再提問！

郭老師 解答

2022-07-26 09:44

好的，繼續(xù)提問就可以