夢想。 追問

2017-06-05 16:30

嗯嗯，老師，麻煩告知下具體分錄？謝謝。

夢想。 追問

2017-06-05 16:51

老師，已確認(rèn)，但我還想咨詢確認(rèn)一下，視同銷售里的個人消費(fèi)稅務(wù)處理

李愛文老師 解答

2017-06-05 15:12

借：銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 
貸：庫存商品

李愛文老師 解答

2017-06-05 16:04

而對于改變用途的外購貨物或應(yīng)稅勞務(wù)，若是用于外部的，即用于投資、分配或無償贈送，應(yīng)作視同銷售處理 
 
你們公司的行為是視同銷售，正常的是要計(jì)銷售收入，計(jì)銷項(xiàng)稅額的。 
 
對于你所說的 
視同銷售當(dāng)時開的票為普票。并未有專票抵扣稅額 
這屬于你們公司自己放棄抵扣進(jìn)項(xiàng)的權(quán)利（稅務(wù)允許你們抵扣，只是你們沒有取得專票），但不影響稅務(wù)放棄對此筆視同銷售業(yè)務(wù)征稅的權(quán)利

李愛文老師 解答

2017-06-05 16:35

借：銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品 
 
你們購庫存商品的分錄（沒有專票的分錄） 
借：庫存商品 
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

李愛文老師 解答

2017-06-05 16:52

同樣的分錄（個人銷費(fèi)的視同銷售）