老師請問一下企業(yè)所得稅匯算清繳該怎么做賬務處理呀

東老師

職稱：中級會計師,稅務師

2022-07-14 17:34

借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費-應交所得稅借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整

如果追問

2022-07-14 17:35

以前年度損益調(diào)整我們用的是小企業(yè)會計準則沒有這個科目

東老師解答

2022-07-14 17:35

借利潤分配，未分配利潤，貸，應交稅費，應交企業(yè)所得稅。

如果追問

2022-07-14 17:39

這樣一樣，資產(chǎn)負債表中的未分配利潤科目的期末數(shù)-期初數(shù)和利潤表中的利潤總額數(shù)就差了這個匯算的金額了呀

東老師解答

2022-07-14 17:39

是的肯定是回有差額的

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