X艷子 追問(wèn)

2022-07-13 12:08

您好老師，我這個(gè)退費(fèi)是由于進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵扣產(chǎn)生的，因?yàn)槲以谠鲁跻呀?jīng)正常交完稅款了，在計(jì)算加計(jì)后，產(chǎn)生了全額退稅

meizi老師 解答

2022-07-13 12:10

 你好；    意思是留底進(jìn)項(xiàng)稅退稅嗎  

X艷子 追問(wèn)

2022-07-13 12:10

加計(jì)抵減是15000，我已經(jīng)做了一筆借應(yīng)交稅費(fèi)——加計(jì)抵減，貸營(yíng)業(yè)外收入了，但是退稅是12000

meizi老師 解答

2022-07-13 12:12

 你好 ；   借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 

X艷子 追問(wèn)

2022-07-13 13:12

老師我還不是太明白，我這個(gè)不是留抵產(chǎn)生的，是因?yàn)槿ツ?月-5月都沒做加計(jì)抵減，通過(guò)核算算出來(lái)加計(jì)抵減額是15000，我6月應(yīng)該交的增值稅是12000.您能受累幫我捋一下分錄嗎?

meizi老師 解答

2022-07-13 13:13

 你好 ；  你現(xiàn)在是退稅  增值稅； 你現(xiàn)在收到 就做 未交增值稅科目處理的 ；     你現(xiàn)在先說(shuō)； 你 增值稅應(yīng)交多少 ； 你抵減了多少 ；  你實(shí)際抵減后繳納了多少；    你這個(gè)退稅是為啥  

X艷子 追問(wèn)

2022-07-13 13:31

我6月的增值稅應(yīng)交12000，5月已經(jīng)做了計(jì)提，且6月已經(jīng)做了交稅的分錄。到這都是正常業(yè)務(wù)。再計(jì)算完去年9月到今年5月份的進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵減后，算出15000元，所以在6月底的時(shí)候當(dāng)月交的增值稅12000全額退回，且有3000元留抵

meizi老師 解答

2022-07-13 13:41

 你好；    那你之前分錄發(fā)來(lái)看看     ；意思是應(yīng)交12000 ； 然后加計(jì)扣除15000 ； 然后留底3000  ；剩下12000  繳納的退回來(lái)  

X艷子 追問(wèn)

2022-07-13 13:59

按照具體數(shù)字寫的：應(yīng)繳納增值稅及附加12712.27的分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅11350.24，城建稅794.52，教育費(fèi)附加340.51，地方227，貸銀行存款12712.27
計(jì)提21.9-22.5加計(jì)抵減額分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅加計(jì)抵減15446.27，貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅款15446.27
計(jì)提6月加計(jì)抵減     借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅加計(jì)抵減  1110.07，貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅款1110.07
退回6月已繳納稅款分錄：借：銀行存款  11350.24   貸：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅加計(jì)抵減   11350.24
借：銀行存款1362.03       貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅、附加、地方 1362.03
沖回5月計(jì)提附加稅分錄：借：稅金及附加（紅字）1362.03     貸：（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅、附加、地方 1362.03
結(jié)轉(zhuǎn)2021.9-22.6增值稅抵減額分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅加計(jì)抵減  -5206.1           貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅-5206.1

meizi老師 解答

2022-07-13 14:01

你繳納增值稅的時(shí)候 都沒有轉(zhuǎn)到未交增值稅去 嗎；  正常是 ：先把進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅； 繳納的時(shí)候做 ：借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ； 貸銀行存款；   營(yíng)業(yè)外收入（抵減金額  ）  ；這樣做即可   

X艷子 追問(wèn)

2022-07-13 14:05

進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)都已經(jīng)轉(zhuǎn)完了，我主要想問(wèn)的是退稅這部分我這么做對(duì)不對(duì)？

meizi老師 解答

2022-07-13 14:07

 你好；    可以這樣來(lái)做的； 可以的   ；相當(dāng)于你之前的加計(jì)扣除抵減 金額  還有余額； 你去沖了   

X艷子 追問(wèn)

2022-07-13 14:12

我現(xiàn)在按照這些分錄結(jié)賬后，利潤(rùn)表的稅金及附加不等于附稅的和，利潤(rùn)表報(bào)不過(guò)去

meizi老師 解答

2022-07-13 14:14

 你好 ；   你利潤(rùn)表的 稅金及附加  你去看看本期計(jì)提的和紅沖的金額   是不是正確的； 你如果是負(fù)數(shù)金額 會(huì)報(bào)不了的  

X艷子 追問(wèn)

2022-07-13 14:20

不是負(fù)數(shù)，提示就是稅金及附加的數(shù)不等于附加稅之和

meizi老師 解答

2022-07-13 14:24

 你好 ；  你去看看你往年計(jì)提了多少；  你 紅沖了多少    是否和你實(shí)際金額一致