馬莉 追問

2022-07-12 09:14

這是學(xué)堂柴老師課件上的一句話但他沒有做講解，我不知道該如何理解。

馬莉 追問

2022-07-12 09:15

如果都是無償?shù)脑?，?yīng)該是無區(qū)別的。但如果有償肯定是有區(qū)別的。

郭老師 解答

2022-07-12 09:15

你好，不管是誰借款給你單位，只要是個人的要不收取利息是一樣的，都不需要繳納稅款的。

馬莉 追問

2022-07-12 09:22

明白老師！
老師還有個問題，公司注銷前資產(chǎn)負債表，資產(chǎn)是0，負債是其他應(yīng)付款——法人2.37萬，所有者權(quán)益的未分配利潤是-2.37萬，如果按這張表去稅局注銷，為因其他應(yīng)付款2.37萬繳納企業(yè)所得稅嗎？

郭老師 解答

2022-07-12 09:25

不需要繳納企業(yè)所得稅的，因為你的利潤是零。

郭老師 解答

2022-07-12 09:25

你需要把這個其他應(yīng)付款結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。

馬莉 追問

2022-07-12 09:28

老師，其他應(yīng)付款的明細科目是法人
如果把其他應(yīng)付款再轉(zhuǎn)到未分配利潤這張資產(chǎn)負債表還能成立嗎？

郭老師 解答

2022-07-12 09:30

你好，你們單位不支付了嗎？這筆錢如果不支付的話，可以，他應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，然后營業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，本年利潤在結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。

馬莉 追問

2022-07-12 09:37

老師我明白您的意思！
但是我沒想明白，資產(chǎn)負債表左方資產(chǎn)為零，右方負債+所有者權(quán)益＝0，現(xiàn)在未分配利潤是負數(shù)，勢必需要負債也個數(shù)值來支撐才能使這張表平衡??！

郭老師 解答

2022-07-12 09:39

你好，其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入沒有余額了，然后你的營業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，本年利潤增加了，然后你的未分配利潤不也增加也是零。

馬莉 追問

2022-07-12 09:45

明白老師，這個勁我轉(zhuǎn)過來了??！
如果企業(yè)有實收資本，那么虧損與其對應(yīng)是正常的！
也就是資產(chǎn)負債表左方為0，右方虧損與實收資產(chǎn)合計為0。

郭老師 解答

2022-07-12 09:53

你好，沒有實收資本，沒有實收資本，你的左右兩邊才是零。

馬莉 追問

2022-07-12 09:55

明白了老師！
我沒說清楚，如果未分配是負的，實收資本是正數(shù)，這樣不就對了嘛！

郭老師 解答

2022-07-12 10:03

你好是的，是這么做的。