馬莉 追問

2022-07-11 10:09

老師剛才那個(gè)問題還沒問完就結(jié)束了??！
過期發(fā)票的問題
所得稅年報(bào)第26行有個(gè)“”跨期扣除項(xiàng)目“”就可以不用填報(bào)調(diào)整做納稅調(diào)增了對(duì)嗎？

郭老師 解答

2022-07-11 10:10

你好，對(duì)的是的是這么做。

馬莉 追問

2022-07-11 10:14

老師還有個(gè)問題，所得稅匯算清繳第10行“銷售折扣、折讓和退回”，見附件。
如果有開紅字發(fā)票就要填報(bào)此行嗎？

郭老師 解答

2022-07-11 10:14

你好，如果你有跨年的紅字的話，需要填寫。

馬莉 追問

2022-07-11 10:20

舉例來說，2020年開具的發(fā)票，2021年紅沖或部分紅沖，需要填寫此項(xiàng)，對(duì)嗎？

郭老師 解答

2022-07-11 10:22

對(duì)的是的，是這么做的。

馬莉 追問

2022-07-11 10:26

該筆紅沖，沖減開票當(dāng)月的銷售收入，借：應(yīng)收帳款 負(fù)數(shù)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅金增值稅負(fù)數(shù)。對(duì)吧？

郭老師 解答

2022-07-11 10:28

如果你在匯算清交修改的話，你應(yīng)該把這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入改成利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，或者是以前年度損益調(diào)整。

郭老師 解答

2022-07-11 10:28

他就不影響今年的利潤(rùn)了，就不應(yīng)該做到今年。

馬莉 追問

2022-07-11 10:31

明白老師！
如果是匯算清繳后發(fā)生的，就按我上面說的處理，對(duì)吧？

郭老師 解答

2022-07-11 10:32

對(duì)的是的，是這么做的。

馬莉 追問

2022-07-11 10:36

假如說，紅沖發(fā)生在匯算清繳后，比如是今年6月份。

紅沖金額是3萬，我本月開票才2萬。這樣就造成增值稅無法申報(bào)。
我的想法是不想去稅局申報(bào)。我與購(gòu)買方協(xié)商，本月先給它紅沖2萬，下月再給他紅沖1萬。
老師假如您在實(shí)踐中遇到這種情況，怎么操作呢？

郭老師 解答

2022-07-11 10:38

去稅務(wù)局申報(bào)
負(fù)數(shù)銷售額，自己申報(bào)不了的。

馬莉 追問

2022-07-11 10:41

這種情況去稅局申報(bào)，不會(huì)被查帳，沒啥風(fēng)險(xiǎn)是吧？

郭老師 解答

2022-07-11 10:44

負(fù)數(shù)銷售額一般不查賬的。