琳琳 追問

2017-05-30 19:45

老師，年底必須結(jié)轉(zhuǎn)嘛，，那下年我又抵扣今年多的234沒抵扣的又怎么做分錄吶？

王雁鳴老師 解答

2017-05-30 17:35

您好，分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項，689，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，234，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，123，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項，800。同時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，234，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，234。

王雁鳴老師 解答

2017-05-30 18:05

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利。

王雁鳴老師 解答

2017-05-30 20:26

您好，一般是每月結(jié)的，年底結(jié)一次都是比較簡捷的做法了。抵扣時就不用再做分錄了。