老師，季末計提所得稅費用借：所得稅費用貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅，借：本年利潤貸：所得稅費用盈利年末本年利潤結轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤中去，借：本年利潤貸:利潤分配-未分配利潤，對嗎？

答： 是的。你很棒，就是那樣做的

老師：17年匯算清繳后，稅局需退企業(yè)所得稅，增加18年未分配利潤，此利潤直接在當期利潤表增加，請教，填18年當期企業(yè)所得稅表時，是用18年當期收入減費用得出利潤，繳納企業(yè)所得稅，當期利潤表和企業(yè)所得稅表中的利潤不一致，怎么辦？

答： 所得稅退稅增加的是你當期的凈利潤，企業(yè)所得稅是按利潤總額計算繳納。 這個調(diào)整并不影響你當期的利潤總額。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

企業(yè)所得稅申報，利潤總額是填利潤表的本年累計利潤總額不是填凈利潤吧？

答： 你好，是的，填寫本年累計總額