默默 追問

2017-05-28 14:14

@王老師:票面含稅金額8000元，成本票就記8000 嗎，有什么17和3個點區(qū)分

王雁鳴老師 解答

2017-05-28 14:17

您好，對于小規(guī)模納稅人來說，收到增值稅專用發(fā)票，不能抵扣稅金，要全額記入成本費用的，如果是一般納稅人，可以抵扣增值稅的，就要價稅分開核算了。17%的增值稅率是一般納稅人的，3%的增值稅率是小規(guī)模納稅人的。

默默 追問

2017-05-28 14:19

@王老師:也就是說一般納稅人1000票抵扣170,剩余830做成本，小規(guī)模收到17個點普票或?qū)Ｆ倍既~記入成本里，是這樣嗎

王雁鳴老師 解答

2017-05-28 14:21

您好，可以這樣理解的。應(yīng)該是1170的票抵扣170元，1000元做到成本里，小規(guī)模1170全部入成本的。

默默 追問

2017-05-28 15:23

@王老師:收到一般納稅人加油普通發(fā)票，單價是160稅額是27.8，一共是187.8元，實際是付對方187.8元，還是160元

王雁鳴老師 解答

2017-05-28 15:26

您好，要付對方187.8元。