小魚兒 追問

2022-07-06 09:40

還沒達到清算的條件。但是房子已經驗收了， 收到現房銷售房款6000萬，開了1000萬的票， 那么我是5000萬按照預繳土地增值稅來申報嗎？如果是這樣那1000萬的土增稅怎么申報

meizi老師 解答

2022-07-06 09:52

 你好；   沒有達到的話； 就先 正常預交報   

小魚兒 追問

2022-07-06 10:21

那已經開票的還需要報土增稅嘛

meizi老師 解答

2022-07-06 10:26

 你好； 是的。也得報的  是的 

小魚兒 追問

2022-07-06 10:39

預繳土增額=預收款—預繳增值稅稅款。。。。那我開了1000萬的票，我的預收款就是5000萬，那就是按照5000萬來報，那1000萬好像還是沒報土增

meizi老師 解答

2022-07-06 10:42

 你好； 這個正常是要 報的； 預收款部分要預交土地增值稅的  

小魚兒 追問

2022-07-06 10:54

老師，我是不懂已經確認收入開票的怎么報土增稅。已經開票不算是預收了吧，我在一般增值稅那部分申報了，是這樣理解嗎

meizi老師 解答

2022-07-06 10:59

 你好；一般的話
銷售環(huán)節(jié)
取得預售證后進行預售，需預繳增值稅、土地增值稅和企業(yè)所得稅。
 比如    

1、增值稅
增值稅分別要在預征和實際開發(fā)票清算兩個環(huán)節(jié)繳納。
?注：《建筑工程施工許可證》注明的合同開工日期在2016年4月30日前的房地產項目或建筑工程承包合同注明的開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項目，適用簡易計稅。
2、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加
預征及清算時實際繳納的增值稅額作為計稅依據，乘以適用稅率計繳城建稅（7%或5%或1%）。廣州市城建稅為（7%）、教育費附加（3%）、地方教育附加（2%）。
3、土地增值稅（預繳）
預繳稅額=（預收款—預繳增值稅稅款）×預征率
預征率：住宅為2%，非住宅一般為3%或者4%

小魚兒 追問

2022-07-06 11:24

竣工驗收，開票的部分既要報一般增值稅也要報預繳增值稅？

meizi老師 解答

2022-07-06 11:29

 你好； 是的。 要預交的  

小魚兒 追問

2022-07-06 11:36

那不是重復了嗎？

meizi老師 解答

2022-07-06 11:40

 你好； 先預交； 后面會清算的；