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送心意

李愛文老師

職稱會計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-05-28 09:50

小規(guī)模納稅人用”應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅“這個(gè)科目核算增值稅。由于小規(guī)模納稅人不進(jìn)核算進(jìn)項(xiàng)稅,因此實(shí)際上這個(gè)科目的本期貸方就是當(dāng)期要交的增值稅 
不用計(jì)提,直接按科目的本期貸方數(shù)計(jì)算就行

柏玉蓮 追問

2017-05-28 09:51

老師,那附加稅是不是也不用計(jì)提呢?

李愛文老師 解答

2017-05-28 09:55

附加稅根據(jù)“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”的本期貸方數(shù)正常計(jì)提

柏玉蓮 追問

2017-05-28 10:20

我個(gè)我明白,我問的是附加稅是不是要本月先計(jì)提,下月再交?  如何做分錄?

李愛文老師 解答

2017-05-28 10:21

附加稅本月計(jì)提,下個(gè)月交 
借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加

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相關(guān)問題討論
是的,現(xiàn)在的政策還可以轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人的。
2019-01-30 09:43:04
你好,不是的,雖然一般納稅人是13%,最后繳納的時(shí)候是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)。如果進(jìn)項(xiàng)多,那可能都不納稅。增值稅如果開了專票,必須納稅。所以不能說明小規(guī)模一定有優(yōu)勢。
2020-05-27 19:55:18
你好 都是小規(guī)模 沒什么區(qū)別
2019-01-02 15:34:55
你好!是的小規(guī)模納稅人就是指的增值稅小規(guī)模納稅人
2016-06-17 21:04:27
我是一家小規(guī)模納稅人,本月由于退貨原因,本月開票數(shù)出現(xiàn)負(fù)數(shù)6000元,(不含稅)按規(guī)定3%交增值稅,應(yīng)交稅180元稅(負(fù)數(shù).)請問老師下月報(bào)稅時(shí)如何操作?.
2017-06-27 21:26:52
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