馬莉 追問

2022-07-05 16:43

老師，經(jīng)常看到學(xué)員提問說，稅務(wù)局要求進項轉(zhuǎn)出。
這種情況我沒遇到過要多了解一些。
日常被稅務(wù)局要求做進項轉(zhuǎn)出，一般是不是發(fā)票有問題??？

郭老師 解答

2022-07-05 16:44

你好，我也會要求進項轉(zhuǎn)出的，要么發(fā)票有問題，要么是現(xiàn)在不是有增量留底，退稅不符合這個政策的要求，你的進項不允許抵扣，要么轉(zhuǎn)出，要么做無票收入自己選擇。

郭老師 解答

2022-07-05 16:44

有些不是發(fā)票有問題，有些是免稅或者是簡易計稅，對應(yīng)的進項也轉(zhuǎn)出。

馬莉 追問

2022-07-05 16:51

老師，稅局要求進項轉(zhuǎn)出，只是單純的增值稅進項做轉(zhuǎn)出，不是說整個發(fā)票金額不允許所得稅前扣除是這個意思嗎？
比如我一筆費用5000元，6個點的增值稅300元，稅局如果要求進項轉(zhuǎn)出的話，只是轉(zhuǎn)出這300元，5000元的費用仍舊可以所得稅前列支，對吧？

郭老師 解答

2022-07-05 16:52

需要看具體的業(yè)務(wù)，比如對方出現(xiàn)了失控發(fā)票的
成本和進項都不允許抵扣。

馬莉 追問

2022-07-05 16:55

那如果是失控發(fā)票，轉(zhuǎn)出進項外，還要再做納稅調(diào)增，對吧？

郭老師 解答

2022-07-05 16:56

是的是的，是這么做的。

馬莉 追問

2022-07-05 16:58

如果所得稅匯算清繳申報完了，就必須做更正申報，對嗎？

郭老師 解答

2022-07-05 16:59

這個不一定，有些稅務(wù)局直接要求補上，按照這個來補交。

馬莉 追問

2022-07-05 17:04

老師按您上面的思路，假如我這筆咨詢費是5萬元，進項稅3000元，是在所得稅匯算申報后稅局要補交，我該怎樣做帳呢？
當(dāng)時我列的是管理費用。

郭老師 解答

2022-07-05 17:07

你得看一下是不是實際的業(yè)務(wù)，如果是實際的業(yè)務(wù)，賬上不用做調(diào)整，成本不用動，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出

郭老師 解答

2022-07-05 17:07

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項，轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費查補稅款、
借應(yīng)交稅費查補稅款貸銀行存款

馬莉 追問

2022-07-05 17:22

老師，假設(shè)這筆發(fā)票被稅局認(rèn)定為虛開！我們也確實是買票。那該怎么調(diào)帳呢？
當(dāng)時做帳為，借：管理費用  50000
                          增值稅進項   3000
                       貸：銀行存款   53000
通往銀行付給對方錢后，對方把稅金扣下，其余以現(xiàn)金轉(zhuǎn)給我們法人了！
這種情況應(yīng)該怎么調(diào)這筆帳呢？

郭老師 解答

2022-07-05 17:24

需要把這個錢收回來的，這個錢肯定你們沒有支付這么多，一般都是到了個人賬戶需要收回來，借預(yù)付賬款貸，以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出，然后再按照上面的來做就可以。

馬莉 追問

2022-07-05 17:28

明白了老師！再見！

郭老師 解答

2022-07-05 17:29

好的
不用客氣
工作愉快