冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-07-04 21:36

太深奧了 能不能舉例說明一下

KayK老師 解答

2022-07-04 21:41

同學你好，不知道這樣解釋可以嗎： 比如，A和B合并報表， 就把A和B 合并看成一個整體，比如叫C， 要是A和B兩個業(yè)務無法抵消的，就看作是C的發(fā)生額；

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-07-04 21:46

剛學合并 基礎比較弱 不太明白 傷不起

KayK老師 解答

2022-07-04 21:50

同學你好，剛開始是這樣的，建議多聽幾遍講義；

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-07-05 07:14

老師 就這一提 假設考慮所得稅 2020合并報表再補一筆關于遞延所得稅的分錄 再說說你怎么思考的

KayK老師 解答

2022-07-05 08:20

同學你好，你可以試著把它們抵消后，放一個報表核算，然后想一想他們已經(jīng)是集團了，就一張合并報表；有遞延的話，就跟進會計和稅法差異，借遞延所得稅資產(chǎn) 待所得稅費用

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-07-05 08:34

我現(xiàn)在糾結在這多出的300萬在個報
P中會不會形成遞延，如果形成那么在合并報表中就是抵銷，是這么理解嗎，那這300到底在個報中形成遞延嗎

KayK老師 解答

2022-07-05 09:04

同學你好，遞不遞延的，題目沒有給稅法規(guī)定的年限是多少年把，這怎么計算呢？

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-07-05 09:46

假設也是15年

KayK老師 解答

2022-07-05 11:07

同學你好，假設也是15年的話，就不存在遞延的問題了，有遞延是因為稅法和會計的不一樣造成的