番茄 追問

2017-05-27 15:41

4.上交社保時(shí)，其他應(yīng)收個(gè)人怎么在借方增加了

吳月柳 解答

2017-05-27 10:59

你好，這個(gè)有余額沒關(guān)系的，因?yàn)槭强劭钆c發(fā)工資差距導(dǎo)致的

番茄 追問

2017-05-27 11:07

@吳老師:每個(gè)月社保、公積金不是都付清了嗎，怎么會(huì)有余額呢？

吳月柳 解答

2017-05-27 11:08

是付清了，這個(gè)掛的是個(gè)人部分，需要發(fā)工資里才能清掉的

吳月柳 解答

2017-05-27 14:38

我把全部涉及分錄發(fā)你看看，理解理解。 
1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

吳月柳 解答

2017-05-27 16:52

因?yàn)橐栈貑T工這部分的