晴兒 追問(wèn)

2022-07-04 16:31

直接沒(méi)搞懂！當(dāng)期銷售利潤(rùn)沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)

樸老師 解答

2022-07-04 16:38

就是收入成本對(duì)應(yīng)沖減

晴兒 追問(wèn)

2022-07-04 16:43

二級(jí)子公司還減了往來(lái)款項(xiàng)，利潤(rùn)又該如何沖減？

晴兒 追問(wèn)

2022-07-04 16:45

收入成本差異調(diào)什么呢？

樸老師 解答

2022-07-04 16:49

如果沒(méi)有對(duì)價(jià)的情況下，豁免方應(yīng)當(dāng)計(jì)營(yíng)業(yè)外支出，被豁免方計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
子公司：那就是母公司豁免了相關(guān)債務(wù)，子公司應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為營(yíng)業(yè)外收入，計(jì)征企業(yè)所得稅
母公司：未收對(duì)價(jià)的債務(wù)豁免，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，但由于是關(guān)聯(lián)方的，其不得在企業(yè)所得稅前抵扣

晴兒 追問(wèn)

2022-07-04 16:54

不是的，只是單方面的二級(jí)子公司先一步確認(rèn)了收入，集團(tuán)本部6月暫時(shí)沒(méi)有確認(rèn)收入而已，并不造成債務(wù)豁免

樸老師 解答

2022-07-04 16:57

同學(xué)你好
利潤(rùn)按照沖減的利潤(rùn)來(lái)減少

晴兒 追問(wèn)

2022-07-04 17:01

只沖回銷售貨物這一部分利潤(rùn)嗎？整個(gè)公司還有其他費(fèi)用支出

樸老師 解答

2022-07-04 17:04

對(duì)的

這個(gè)只沖回這部分利潤(rùn)

晴兒 追問(wèn)

2022-07-04 17:07

那這樣跟預(yù)收賬款有差額產(chǎn)生，因?yàn)橛袖N項(xiàng)稅。二級(jí)子公司沖減他的預(yù)收是抵減的含稅收入啊

樸老師 解答

2022-07-04 17:18

同學(xué)你好

對(duì)的
是含稅后入

樸老師 解答

2022-07-04 17:18

對(duì)的

是含稅收入的

晴兒 追問(wèn)

2022-07-04 17:23

我知道抵減預(yù)收賬款是含稅，二級(jí)公司確認(rèn)收入是不含稅，利潤(rùn)肯定也是不含稅呀，那差異部分怎么調(diào)怎么合并？

樸老師 解答

2022-07-04 17:24

你沖減收入和支出之后自動(dòng)合并了嗎

樸老師 解答

2022-07-04 17:24

你沖減收入和支出之后自動(dòng)合并了