小規(guī)模公司，之前收入，借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅。繳納時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 貸銀行存款，對(duì)吧？這個(gè)增值稅不能做營(yíng)業(yè)稅前扣除嗎？

答： 是的，這個(gè)增值稅不能做企業(yè)所得稅前扣除的。

老師：小規(guī)模納稅人，本月確認(rèn)收入時(shí)：1.如果去稅局發(fā)票，借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅。同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（應(yīng)交稅金），貸：銀行存款;2.如果是企業(yè)自己開票，則確認(rèn)收入時(shí)，借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅，月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅，次月繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅，貸：銀行存款，這樣對(duì)嗎？

答： 小規(guī)模 沒有應(yīng)交增值稅明細(xì)科目 但是軟件預(yù)先設(shè)置了 我的建議是 收入時(shí)候計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 繳納時(shí)候計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅已交稅金

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

增值稅已繳納／然后是免稅退回 1繳納增值稅分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交 增值稅5 貸；銀行存款 5 2.收到免稅退回 借；銀行存款5 借；應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅5 3.免稅退回的收入 借；（ ） 5 貸；營(yíng)業(yè)外收入5

答： 你好同學(xué)，你是想讓我看一下這個(gè)憑證做的對(duì)不對(duì)是嗎？