3.某市化肥生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年度發(fā)生相關業(yè)務如下： (1)銷售產(chǎn)品取得不含稅銷售額6000萬元； 2)應扣除的銷售成本3000萬元； (3)繳納增值稅300萬元，城市維護建設稅、教育費附加及地方教育費附加48萬元； (4)發(fā)生銷售費用500萬元，管理費用800萬元； (5)贊助支出10萬元，被環(huán)保部門罰款支出5萬元； (6)2016、2017年度經(jīng)稅務機關確認的虧損額分別為60萬元和40萬 =5-7240(元)元：計算2018年度應納的企業(yè)所得稅稅額。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2022-06-28 15:24

2018年會計利潤的計算是
6000-3000-48-500-800-15=1637

暖暖老師解答

2022-06-28 15:25

環(huán)保罰款納稅調(diào)增5

暖暖老師解答

2022-06-28 15:25

應納稅所得額的計算是
1637+5-60-40=1542
應交企業(yè)所得稅1542*0.25=385.5

夢追問

2022-06-28 15:27

所得稅稅額呢

夢追問

2022-06-28 15:27

謝謝老師

暖暖老師解答

2022-06-28 15:34

不客氣麻煩給與五星好評

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