馬莉 追問

2022-06-28 15:38

老師上午咨詢您的關(guān)于中石油退款的事還有一個(gè)問題沒顧上問呢！
如果中石油開紅字發(fā)票發(fā)生在今年6月份。去年從銀行轉(zhuǎn)款去中石油時(shí)就給直接開了正式專票。當(dāng)時(shí)會計(jì)入帳是：
借：管理費(fèi)用    5萬
       應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 0.65萬
     貸：銀行存款       5.65萬
今年6月份中石油把這5.65萬給退回來了，開了紅字發(fā)票.
今年6月份該如何調(diào)帳呢？

郭老師 解答

2022-06-28 15:39

匯算清交不調(diào)整的情況下，借銀行存款5.65
借管理費(fèi)用，負(fù)數(shù)
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

馬莉 追問

2022-06-28 15:42

老師的意思是這筆退款直接進(jìn)2022年帳，沖22年成本費(fèi)用，不再調(diào)整2021的帳項(xiàng)了，是這個(gè)意思嗎？

郭老師 解答

2022-06-28 15:42

是的是的，影響的是今年的利潤。

馬莉 追問

2022-06-28 15:46

是的，這樣做就簡單化了，要是再調(diào)整2021年帳還挺麻煩的！
老師是不是可以這樣：匯算清繳前發(fā)生的上年度的調(diào)整帳項(xiàng)用以前年度調(diào)整，匯算清繳后的上年度調(diào)整事項(xiàng)就調(diào)整當(dāng)年就可以了！

郭老師 解答

2022-06-28 15:49

對的是的，是這么做的。

郭老師 解答

2022-06-28 15:49

盡量的去年的業(yè)務(wù)在上半年調(diào)整。

馬莉 追問

2022-06-28 15:53

明白老師！
老師工會經(jīng)費(fèi)返還，我做的分錄是，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款。
我們的老會計(jì)的做法是，借：銀行存款，貸：管理費(fèi)用
老師你們的做法是什么？

郭老師 解答

2022-06-28 15:56

好，這個(gè)是退回來的工會經(jīng)費(fèi)嗎？

郭老師 解答

2022-06-28 15:56

還是你們單位有工會給你返還來的60%。

馬莉 追問

2022-06-28 15:57

有工會給你返還來的60%

郭老師 解答

2022-06-28 15:59

你好，應(yīng)該是按照借銀行存款貸其他應(yīng)付款這個(gè)來做的。

馬莉 追問

2022-06-28 16:01

明白了老師！
成本列支了，再?zèng)_掉多可惜??！
他們那些老會計(jì)就是一根筋?。?/p>

郭老師 解答

2022-06-28 16:05

對的是的，是這么做的。

馬莉 追問

2022-06-28 16:07

老師還有一個(gè)問題再給解答下哦

郭老師 解答

2022-06-28 16:08

好
再繼續(xù)提問就行。