Kalen Wu 追問(wèn)

2022-06-28 10:07

可以直接是借 銀行存款  貸 營(yíng)業(yè)外支出 金額負(fù)數(shù)嗎

樸老師 解答

2022-06-28 10:14

同學(xué)你好
這個(gè)應(yīng)該是借營(yíng)業(yè)外支出負(fù)數(shù)

Kalen Wu 追問(wèn)

2022-06-28 10:15

如果借 銀行存款   貸營(yíng)業(yè)外收入
這樣做的話，是不是對(duì)a公司不劃算，因?yàn)橛?jì)入營(yíng)業(yè)外收入要交稅了

樸老師 解答

2022-06-28 10:25

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的

Kalen Wu 追問(wèn)

2022-06-28 10:28

那我之前是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的，那么我現(xiàn)在調(diào)整吧
借 營(yíng)業(yè)外支出 負(fù)數(shù)
    貸 營(yíng)業(yè)外收入  負(fù)數(shù)

樸老師 解答

2022-06-28 10:35

營(yíng)業(yè)外收入和支出不能對(duì)沖

Kalen Wu 追問(wèn)

2022-06-28 10:40

因?yàn)橹笆栈胤颠€扣款的時(shí)候，我是借 銀行存款   貸  營(yíng)業(yè)外收入
現(xiàn)在我要把營(yíng)業(yè)外收入改成營(yíng)業(yè)外支出，所以做這筆分錄

樸老師 解答

2022-06-28 10:46

同學(xué)你好
這個(gè)A公司的分錄上面給你了
是沖營(yíng)業(yè)外支出的

Kalen Wu 追問(wèn)

2022-06-28 10:55

因?yàn)橹笆栈胤颠€扣款的時(shí)候，我是借 銀行存款   貸  營(yíng)業(yè)外收入
現(xiàn)在我要把營(yíng)業(yè)外收入調(diào)整成營(yíng)業(yè)外支出，所以做這筆分錄
借 營(yíng)業(yè)外支出負(fù)數(shù)   貸  營(yíng)業(yè)外收入 負(fù)數(shù)

樸老師 解答

2022-06-28 11:00

那你就這樣做分錄

Kalen Wu 追問(wèn)

2022-06-28 11:41

但是我考慮到一點(diǎn)，之前扣款的時(shí)候
借 營(yíng)業(yè)外支出1000
     貸 應(yīng)收賬款-b公司1000
收到返還部分扣款時(shí)
借 銀行存款800
    貸 營(yíng)業(yè)外支出800
那么還有差額200該如何處理，不然的話，應(yīng)收賬款-b公司的賬對(duì)不上的

樸老師 解答

2022-06-28 11:47

同學(xué)你好
差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外就可以

Kalen Wu 追問(wèn)

2022-06-28 13:54

但是這樣的話，應(yīng)收賬款余額不平的

樸老師 解答

2022-06-28 14:02

同學(xué)你好
差額轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外也不平嗎

Kalen Wu 追問(wèn)

2022-06-28 14:22

不平的，老師....

樸老師 解答

2022-06-28 14:33

哪里不平？損益不平嗎
營(yíng)業(yè)外也要結(jié)轉(zhuǎn)損益的

Kalen Wu 追問(wèn)

2022-06-28 15:12

我重新把題目描述下吧
題目：a公司銷售貨物給b公司，a公司開票給b公司，開票金額11300
a公司確認(rèn)銷售時(shí)
借：應(yīng)收賬款-b公司 11300
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅1300
a公司發(fā)生扣款時(shí)
借 ：營(yíng)業(yè)外支出1000
     貸 ：應(yīng)收賬款-b公司1000
a公司收到返還部分扣款時(shí)
借： 銀行存款800
    貸： 營(yíng)業(yè)外支出800
那么還有差額200該如何處理，不然的話，應(yīng)收賬款-b公司的余額對(duì)不上的

樸老師 解答

2022-06-28 15:24

同學(xué)你好
２００不是還在應(yīng)收的嗎

Kalen Wu 追問(wèn)

2022-06-28 15:47

但是我根據(jù)我上面所寫的三筆分錄中，畫了個(gè)應(yīng)收賬款T字形賬戶，感覺(jué)余額不對(duì)啊

樸老師 解答

2022-06-28 15:52

同學(xué)你好
你這個(gè)還有余額呀