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送心意

方老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2017-05-24 17:02

有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明 
1.第1列“年度”:填報(bào)公歷年份。第6行為本年,第5至第1行依次填報(bào)。 
 
2.第2列“本年抵免前應(yīng)納稅額”:填報(bào)納稅人《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》(A100000)第25行“應(yīng)納所得稅額”減第26行“減免所得稅額”后的金額。2009-2013年度的“當(dāng)年抵免前應(yīng)納稅額”:填報(bào)原《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》第27行“應(yīng)納所得稅額”減第28行“減免所得稅額”后的金額。 
 
3.第3列“本年允許抵免的專用設(shè)備投資額”:填報(bào)納稅人本年購置并實(shí)際使用《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》、《節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》和《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額,但不包括允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額、按有關(guān)規(guī)定退還的增值稅稅款以及設(shè)備運(yùn)輸、安裝和調(diào)試等費(fèi)用。 
 
4第4列“本年可抵免稅額”:填報(bào)第3列×10%的金額。 
 
5.第5至9列“以前年度已抵免額”:填報(bào)納稅人以前年度已抵免稅額,其中前五年度、前四年度、前三年度、前二年度、前一年度與“項(xiàng)目”列中的前五年度、前四年度、前三年度、前二年度、前一年度相對(duì)應(yīng)。 
 
6.第10列“以前年度已抵免額—小計(jì)”:填報(bào)第5+6+7+8+9列的金額。 
 
7.第11列 “本年實(shí)際抵免的各年度稅額”: 第1至6行填報(bào)納稅人用于依次抵免前5年度及本年尚未抵免的稅額,第11列小于等于第4-10列,且第11列第1至6行合計(jì)數(shù)不得大于第6行第2列的金額。 
 
8.第12列“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵免的稅額”:填報(bào)第4-10-11列的金額。 
 
9.第7行第11列“本年實(shí)際抵免稅額合計(jì)”:填報(bào)第11列第1+2+…+6行的金額。 
 
10.第8行第12列“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵免的稅額合計(jì)”:填報(bào)第12列第2+3+…+6行的金額。 
 
11.第9行“本年允許抵免的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備投資額”:填報(bào)納稅人本年購置并實(shí)際使用《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備的發(fā)票價(jià)稅合計(jì)價(jià)格,但不包括允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額、按有關(guān)規(guī)定退還的增值稅稅款以及設(shè)備運(yùn)輸、安裝和調(diào)試等費(fèi)用。 
 
12.第10行“本年允許抵免節(jié)能節(jié)水的專用設(shè)備投資額”:填報(bào)納稅人本年購置并實(shí)際使用《節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的節(jié)能節(jié)水等專用設(shè)備的發(fā)票價(jià)稅合計(jì)價(jià)格,但不包括允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額、按有關(guān)規(guī)定退還的增值稅稅款以及設(shè)備運(yùn)輸、安裝和調(diào)試等費(fèi)用。 
 
13.第11行“本年允許抵免的安全生產(chǎn)專用設(shè)備投資額”:填報(bào)納稅人本年購置并實(shí)際使用《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的發(fā)票價(jià)稅合計(jì)價(jià)格,但不包括允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額、按有關(guān)規(guī)定退還的增值稅稅款以及設(shè)備運(yùn)輸、安裝和調(diào)試等費(fèi)用。

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相關(guān)問題討論
你好,你這是什么表?企業(yè)所得稅表?年度的現(xiàn)在可以填?
2019-12-18 17:03:21
那就等等,這個(gè)2019.5.31號(hào)才結(jié)束,你等3月進(jìn)去再看看
2019-02-12 10:09:28
你好,從時(shí)間要求看,所得稅季度最遲上報(bào)時(shí)間是4月18日,所得稅年報(bào)最遲時(shí)間為5月31日,你可以根據(jù)自己?jiǎn)挝坏膶?shí)際確定先報(bào)哪個(gè)。
2018-04-05 20:20:56
去稅務(wù)局辦理吧
2017-04-16 14:15:02
您好 營業(yè)成本上調(diào) 不是減少利潤(rùn)嗎
2021-10-21 10:44:26
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