有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明 
1.第1列“年度”：填報(bào)公歷年份。第6行為本年，第5至第1行依次填報(bào)。 
 
2.第2列“本年抵免前應(yīng)納稅額”：填報(bào)納稅人《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）第25行“應(yīng)納所得稅額”減第26行“減免所得稅額”后的金額。2009-2013年度的“當(dāng)年抵免前應(yīng)納稅額”：填報(bào)原《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第27行“應(yīng)納所得稅額”減第28行“減免所得稅額”后的金額。 
 
3.第3列“本年允許抵免的專用設(shè)備投資額”：填報(bào)納稅人本年購置并實(shí)際使用《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》、《節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》和《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額，但不包括允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額、按有關(guān)規(guī)定退還的增值稅稅款以及設(shè)備運(yùn)輸、安裝和調(diào)試等費(fèi)用。 
 
4第4列“本年可抵免稅額”：填報(bào)第3列×10%的金額。 
 
5.第5至9列“以前年度已抵免額”：填報(bào)納稅人以前年度已抵免稅額，其中前五年度、前四年度、前三年度、前二年度、前一年度與“項(xiàng)目”列中的前五年度、前四年度、前三年度、前二年度、前一年度相對(duì)應(yīng)。 
 
6.第10列“以前年度已抵免額—小計(jì)”：填報(bào)第5+6+7+8+9列的金額。 
 
7.第11列 “本年實(shí)際抵免的各年度稅額”： 第1至6行填報(bào)納稅人用于依次抵免前5年度及本年尚未抵免的稅額，第11列小于等于第4－10列，且第11列第1至6行合計(jì)數(shù)不得大于第6行第2列的金額。 
 
8.第12列“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵免的稅額”：填報(bào)第4－10－11列的金額。 
 
9.第7行第11列“本年實(shí)際抵免稅額合計(jì)”：填報(bào)第11列第1+2+…+6行的金額。 
 
10.第8行第12列“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵免的稅額合計(jì)”：填報(bào)第12列第2+3+…+6行的金額。 
 
11.第9行“本年允許抵免的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備投資額”：填報(bào)納稅人本年購置并實(shí)際使用《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備的發(fā)票價(jià)稅合計(jì)價(jià)格，但不包括允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額、按有關(guān)規(guī)定退還的增值稅稅款以及設(shè)備運(yùn)輸、安裝和調(diào)試等費(fèi)用。 
 
12.第10行“本年允許抵免節(jié)能節(jié)水的專用設(shè)備投資額”：填報(bào)納稅人本年購置并實(shí)際使用《節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的節(jié)能節(jié)水等專用設(shè)備的發(fā)票價(jià)稅合計(jì)價(jià)格，但不包括允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額、按有關(guān)規(guī)定退還的增值稅稅款以及設(shè)備運(yùn)輸、安裝和調(diào)試等費(fèi)用。 
 
13.第11行“本年允許抵免的安全生產(chǎn)專用設(shè)備投資額”：填報(bào)納稅人本年購置并實(shí)際使用《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的發(fā)票價(jià)稅合計(jì)價(jià)格，但不包括允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額、按有關(guān)規(guī)定退還的增值稅稅款以及設(shè)備運(yùn)輸、安裝和調(diào)試等費(fèi)用。