馬莉 追問(wèn)

2022-06-23 15:50

老師，商貿(mào)企業(yè)現(xiàn)金返利如何處理？銷售方和購(gòu)買(mǎi)方兩方的帳務(wù)處理是咋樣的？

郭老師 解答

2022-06-23 15:56

你好，如果不考慮發(fā)票的，支付的一方借銷售費(fèi)用貸銀行存款，
收到錢(qián)的一方借銀行存款貸營(yíng)業(yè)外收入

郭老師 解答

2022-06-23 15:57

如果開(kāi)發(fā)票的話，銷售方開(kāi)紅字發(fā)票，紅沖他的收入借銀行存款負(fù)數(shù)貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)
購(gòu)買(mǎi)方紅沖成百借銀行存款負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

馬莉 追問(wèn)

2022-06-23 16:18

老師如果銷售方開(kāi)紅票，
購(gòu)買(mǎi)方未銷售在存貨狀態(tài)，借：銀行存款，貸：存貨，應(yīng)交稅金—增值稅轉(zhuǎn)出；
購(gòu)買(mǎi)方已銷售，借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅金—增值稅轉(zhuǎn)出；
如果跨年，該筆紅沖應(yīng)該咋處理呢？

郭老師 解答

2022-06-23 16:21

是
半年了，不修改匯算清交的，還是按照這個(gè)做就行。

郭老師 解答

2022-06-23 16:21

跨年了，不需要修改匯算清繳的，還是按照這個(gè)來(lái)做。