向陽の花 追問

2017-05-19 20:57

少打了兩個(gè)字，帳套上的銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額以及進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等它們的期末余額都是發(fā)生額逐年累計(jì)增加的嗎？

向陽の花 追問

2017-05-19 21:10

老師，可以年底一直不結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果要結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)？結(jié)轉(zhuǎn)后除了留抵其他余額是什么意思，是進(jìn)項(xiàng)稅額留抵的意思嗎？

方老師 解答

2017-05-19 20:39

是的。

方老師 解答

2017-05-19 20:53

銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出=當(dāng)月應(yīng)繳納的稅額 
賬套的進(jìn)項(xiàng)跟申報(bào)表是一致的。

方老師 解答

2017-05-19 21:05

年底可以銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)一次，結(jié)轉(zhuǎn)后除了留抵其他余額。

方老師 解答

2017-05-19 22:39

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
存在留抵時(shí)把應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）扣除留抵進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)