小喵 追問

2017-05-19 09:58

@鄒老師：以前年度損益調(diào)整在報表哪里顯示呢

鄒老師 解答

2017-05-19 09:58

你好，未分配利潤

小喵 追問

2017-05-19 10:05

@鄒老師：我是用友軟件自動生成的財報表，資產(chǎn)負債表未分配利潤根本沒有核算以前年度損益調(diào)整這一項，所以我才提問為什么資產(chǎn)表和利潤表不平呢？您說在未分配利潤里顯示，是什么意思，能具體點嗎老師

鄒老師 解答

2017-05-19 10:06

以前年度損益調(diào)整需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤 
如果沒有這個，你報表是不符合上面的勾稽關(guān)系的 
 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+以前年度損益調(diào)整

小喵 追問

2017-05-19 10:14

@鄒老師：是的我已經(jīng)做了，我的分錄是：1.借：以前年度損益調(diào)整；貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅2、借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；貸：銀行存款3、借：利潤分配-未分配利潤；貸：以前年度損益調(diào)整。這樣對嗎？對或者不對是什么原因呢？

鄒老師 解答

2017-05-19 10:15

你好，是對的  
這個就是正確的計提匯算清繳補交所得稅，以及結(jié)轉(zhuǎn)的分錄