資料:甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,原材料成本的核算采用實際成本法,產(chǎn)品既有內(nèi)銷又有外銷,出口退稅適用免、抵、退稅方法,適用退稅率 10%。該企業(yè)上月末未抵扣完的進(jìn)項稅額為10000元,2020年10月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)。1)購進(jìn)設(shè)備一臺,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為2000000元,稅額為260000元,貨款已付。 2)從小規(guī)模納稅人購入部分生產(chǎn)用材料10噸,價稅合計103000元,取得其請稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。 3)本月支付電費,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為10000,稅款為1300元,其中職工福利部門占總用電量的1/5,款項已存款支付。 4)將自產(chǎn)產(chǎn)品向W企業(yè)投資,該批產(chǎn)
念安
于2022-06-15 10:20 發(fā)布 ??557次瀏覽
- 送心意
張壹老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
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您好,小規(guī)模納稅人給一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,一般納稅人可以抵扣。
一般納稅人開給小規(guī)模的增值稅專用發(fā)票,小規(guī)模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06

您好,小規(guī)模納稅人不可以抵扣
2021-02-28 21:23:35

能抵 扣
2015-12-15 14:22:00

同學(xué)你好,一般納稅人可以抵扣的,按照發(fā)票稅額抵扣
2022-03-06 13:18:44

小規(guī)模不動產(chǎn)勞務(wù)派遣5%,其他的1%
可以接收專票和普票,
一般納稅人也可以接受小規(guī)模的專票抵扣
2021-10-15 13:32:05
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