豆豆 追問(wèn)

2022-06-15 09:24

老師，不是已經(jīng)用了“以前年度損益調(diào)整”科目，然后調(diào)進(jìn)“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”了嗎？那報(bào)表還需要怎么更正？

東老師 解答

2022-06-15 09:25

這個(gè)嚴(yán)格來(lái)說(shuō)得調(diào)整報(bào)表的期初數(shù)才行。

東老師 解答

2022-06-15 09:25

是你不調(diào)整的話，問(wèn)題也不大。

豆豆 追問(wèn)

2022-06-15 09:33

老師，如果2021年度的房租實(shí)際交了50萬(wàn)，房東只開(kāi)具20萬(wàn)的發(fā)票，那么匯算清繳時(shí)調(diào)增了30萬(wàn)，像這種情況，是僅僅補(bǔ)繳30萬(wàn)*0.25的企業(yè)所得稅吧，30萬(wàn)的費(fèi)用不需要再紅沖吧，因?yàn)槭菍?shí)際繳納的。

東老師 解答

2022-06-15 09:34

對(duì)，沒(méi)錯(cuò)，就是你說(shuō)的這個(gè)意思，賬上實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用不需要納稅調(diào)整。

豆豆 追問(wèn)

2022-06-15 09:45

老師，按照上面一條的情況，那如果外賬會(huì)計(jì)只拿開(kāi)具了發(fā)票的20萬(wàn)做賬，雖然最后企業(yè)所得稅交了是一樣的，但是他這樣的做賬方式，報(bào)表上的凈利潤(rùn)不就是相差30萬(wàn)嗎，然后分紅的話，還要多交30萬(wàn)*20%的個(gè)稅，不知道我的理解是否有誤？

東老師 解答

2022-06-15 09:46

對(duì)，你這么理解是沒(méi)有問(wèn)題的，因?yàn)榉旨t的話是按照你賬上的情況來(lái)分紅的，而不是按照您納稅調(diào)整以后的金額來(lái)分紅。

豆豆 追問(wèn)

2022-06-15 09:52

老師，那還是要按照實(shí)際的付款來(lái)計(jì)入成本費(fèi)用，然后沒(méi)有收到發(fā)票的，匯算清繳時(shí)再納稅調(diào)增，這樣既合規(guī)又能減少凈利潤(rùn)，從而也少交分紅的個(gè)稅。

東老師 解答

2022-06-15 09:52

對(duì)沒(méi)問(wèn)題，正規(guī)來(lái)說(shuō)也是這么做的。

豆豆 追問(wèn)

2022-06-15 09:54

感謝老師的耐心解答，祝您工作愉快！

東老師 解答

2022-06-15 09:54

不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，謝謝你。