3.益民百貨大樓2019年6月共發(fā)生以下幾筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)一批貨物，已取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明貨款5000000元，增值稅為650000元，同時(shí)取得運(yùn)輸普通發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)20000元，保管費(fèi)1000元，裝卸費(fèi)2000元。 (2)銷售給一般納稅人一批貨物，已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明貨款10000 000元，增值稅1300000元;向消費(fèi)者個(gè)人銷售貨物收到價(jià)款4520000元，已開(kāi) 具了普通發(fā)票。 (3)10月購(gòu)進(jìn)的貨物用于職工集體福利，進(jìn)價(jià)為30000元(不含增值稅)。 (4)本月購(gòu)進(jìn)的貨物部分被盜，損失進(jìn)價(jià)10000元的貨物，此批貨物售價(jià)為12000 元。已知6月初留待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額余額為34000元，購(gòu)進(jìn)貨物所取得的相關(guān)憑證均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證為合法、有效的憑證，購(gòu)銷貨物均適用13%的稅率。要求:請(qǐng)計(jì)算益民百貨大樓6月應(yīng)繳納的增值稅稅額。

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-06-14 13:39

當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
650000-10000*0.13=648700

暖暖老師解答

2022-06-14 13:39

當(dāng)月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
1300000+4520000/1.13*0.13=1820000

暖暖老師解答

2022-06-14 13:40

應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
1820000-648700-34000=1137300

精選問(wèn)題

老師請(qǐng)教個(gè)事情，我是房產(chǎn)公司，業(yè)主幾年前買的車位問(wèn)

你好，把原來(lái)的發(fā)票沖了再?gòu)男麻_(kāi)據(jù)，備注就是新的車位位置，要莫就只是置換，不做賬務(wù)處理答
老師，公司貸款，以美金形式放貸到公司，入賬金額和實(shí) 問(wèn)

入賬金額和實(shí)際結(jié)匯金額的差額計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用答
這個(gè)月是不是不用急著在今天報(bào)完稅的。所有的稅問(wèn)

同學(xué)，你好可以的，截至是27號(hào) 答
我個(gè)人賬戶收到一筆：對(duì)公賬戶打過(guò)來(lái)的款，我不用開(kāi) 問(wèn)

個(gè)人賬戶不用處理。答
老師您好，每個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)要不要全部抵扣呢？正常操作問(wèn)

可以根據(jù)需要勾選，不必全部都勾選答

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