微信用戶 追問

2022-06-12 13:55

老師，我今天碰到一道題目是這們的：A公司為增值稅一般納稅人，存貨按實際成本核算，經(jīng)營貨物適用13%的增值稅稅率，消費稅稅率為10%，銷售無形資產(chǎn)的增值稅稅率為6%。銷售乙產(chǎn)品5000件，單位售價200元，單位成本150元；對該產(chǎn)品A公司需同時繳納增值稅和消費稅。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，貨款已委托銀行收取，相關(guān)手續(xù)辦理完畢。
有兩種分錄答案：第一種：借：應(yīng)收賬款                     1230000
                                             貸：主營業(yè)務(wù)收入               1000000                               
                                                    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增(銷項）130000
                                                    應(yīng)交稅費-應(yīng)交銷費稅     100000
                                         借：主營業(yè)務(wù)成本                750000
                                             貸：庫存商品                     750000
                        第二種：借：應(yīng)收賬款                     1130000
                                             貸：主營業(yè)務(wù)收入               1000000
                                                    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增(銷項）130000
                                        借：稅金及附加                       100000
                                              貸： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交銷費稅     100000
                                         借：主營業(yè)務(wù)成本                    750000
                                              貸：庫存商品                          750000

李老師A 解答

2022-06-12 13:56

你好同學(xué)，第二種正確。

微信用戶 追問

2022-06-12 14:01

老師，第一種答案為什么是錯的呀

李老師A 解答

2022-06-12 14:02

消費稅要放入營業(yè)稅金及附加

微信用戶 追問

2022-06-12 14:08

老師，這道題，收入是計到應(yīng)收賬款還是銀行存款呢

李老師A 解答

2022-06-12 15:16

你和同學(xué)記應(yīng)收賬款科目。

微信用戶 追問

2022-06-12 15:20

老師，不是貨款已委托銀行收取，為什么還要記到應(yīng)收賬款

李老師A 解答

2022-06-12 15:23

你好同學(xué)，如果你平時賬務(wù)處理的話，要掛應(yīng)收賬款的，到時候找這個單位好找。
如果你是單純的做題目考試的話，那是可以直接借銀行存款