2.某卷煙廠為增值稅一般納稅人,2021年7月外購了一批煙絲,取得增值稅專用發(fā)票上注不含增值稅價款為200000元,本月生產(chǎn)卷煙領(lǐng)用了部分煙絲,生產(chǎn)的卷煙對外銷售取得不含增值稅銷售額為600000元,數(shù)量為20標(biāo)準(zhǔn)箱。期初庫存的外購煙絲成本為32000元,期末庫存煙絲成本為72000元。已知煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%,該類型卷煙的消費(fèi)稅稅率為56%加150元/標(biāo)準(zhǔn)箱。要求計算:(1)該廠本月銷售卷煙應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額?(2)外購煙絲允許扣除的消費(fèi)稅額?(3)該廠本月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額?
小徐
于2022-06-10 14:43 發(fā)布 ??2367次瀏覽
- 送心意
立紅老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2022-06-10 14:47
同學(xué)你好
(1)該廠本月銷售卷煙應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額?
600000*56%加20*250*0.6
(2)外購煙絲允許扣除的消費(fèi)稅額?
(32000加200000減72000)*30%
(3)該廠本月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額?=600000*56%加20*250*0.6減(32000加200000減72000)*30%
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銷售貨物開具增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票計算銷項稅有區(qū)別嗎?
沒有
2020-07-13 21:46:19

都可以
其實(shí)對于企業(yè)本身來說交稅是沒有區(qū)別的
2015-12-25 11:19:07

可以的,但小規(guī)模納稅人不能抵扣,你可以開具普通發(fā)票給他
2014-09-22 13:13:16

沒有必須,也可以開普票
2015-11-10 16:29:58

你好,你想問的問題具體是?
2019-05-07 20:53:36
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