資料：福州工商銀行南門(mén)支行開(kāi)戶單位市搪瓷廠（存款賬號(hào)201008）2月5日持濟(jì)南市五金制品廠（存款賬號(hào)201003，開(kāi)戶行濟(jì)南市工行）1月13日開(kāi)出并經(jīng)銀行承兌的3845號(hào)匯票申請(qǐng)貼現(xiàn)，匯票金額850000元，到期日6月13日，經(jīng)審查同意予以辦理，貼現(xiàn)率為月7.2‰。 福州工商銀行南門(mén)支行4月25日持3845號(hào)匯票向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)，再貼現(xiàn)率為月5.8‰。 要求逐筆作出會(huì)計(jì)分錄： 21、1月13日，濟(jì)南工行辦理承兌的手續(xù)； 22、2月5日，福州工行南門(mén)支行辦理貼現(xiàn)的手續(xù)； 23、4月25日，辦理再貼現(xiàn)時(shí)，福州工行南門(mén)支行、福州人行（可省略）的處理。 24、6月13日，匯票到期日，濟(jì)南工行向市五金廠收取票款。 25、6月13日，福州工行南門(mén)支行通過(guò)系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)收回貼現(xiàn)款并劃付承兌銀行收款。 26、6月13日，福州工行南門(mén)支行歸還再貼現(xiàn)款，福州人行（可省略）收到再貼現(xiàn)款。 27、6月20日，濟(jì)南工行收到系統(tǒng)內(nèi)劃付票款報(bào)單。

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于2022-06-09 15:44 發(fā)布 ??922次瀏覽

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