老師好，我們公司賣了兩種化工產(chǎn)品分別是輕質(zhì)純堿和重質(zhì)純堿結(jié)果供應(yīng)商開給我們的發(fā)票名稱叫純堿實際這批貨是重質(zhì)純堿在不知情下我入庫和做賬錯誤做成了輕質(zhì)純堿導(dǎo)致當(dāng)月重質(zhì)純堿開出去的發(fā)票庫存不夠，只好暫估現(xiàn)在翻以前的發(fā)票核對才發(fā)現(xiàn)這個錯誤賬面上我是調(diào)整了如下圖1，但是在登記庫存明細(xì)表不知道這樣登記對不對？見圖2劃線三部分，是將之前記錯帳的輕質(zhì)純堿163噸金額189442.48從輕質(zhì)純堿隨便一欄中減去挖到重質(zhì)純堿期初余額中然后再沖銷之前暫估的重質(zhì)堿160噸金額194436.81 可以嗎或者老師有更標(biāo)準(zhǔn)的答案謝謝

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

2022-06-09 16:05

你好！你這個方法可以了?？梢灾苯釉诒酒诟木秃昧?。本期的余額里面一個增加一個減去就好了

紫色抹茶追問

2022-06-09 16:24

老師好我懂什么意思了就是在輕質(zhì)純堿本期購進這里減去數(shù)量163噸金額189442.48元然后重質(zhì)純堿本期購進這里加上數(shù)量163噸金額189442.48元是這樣嗎？然后再正常沖銷重質(zhì)純堿的暫估？

宋生老師解答

2022-06-09 16:33

你好！是的，就是這樣了

紫色抹茶追問

2022-06-09 16:42

老師好還有個問題就是因為結(jié)轉(zhuǎn)成本的計算公式是（期初金額+本期購進額-沖銷上期暫估金額+本期暫估金額）/（期初數(shù)量+本期購進數(shù)量-沖銷上期暫估數(shù)量+本期暫估數(shù)量）這個公司沒問題吧那我錯把重質(zhì)純堿發(fā)票做成輕質(zhì)純堿入庫了導(dǎo)致那個月輕質(zhì)純堿數(shù)量金額都增多利用上面的公司勢必影響那個月的輕質(zhì)純堿的結(jié)轉(zhuǎn)成本但是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)問題這個月又改過來了這個應(yīng)該沒有關(guān)系吧謝謝~

宋生老師解答

2022-06-09 16:43

你好！可以的。這個沒關(guān)系