馬莉 追問(wèn)

2022-06-09 09:31

老師，假設(shè)2021年度公司虧損，2021年利潤(rùn)表是-10000元。我做2021年度匯算清繳，因招待費(fèi)調(diào)增1000元，工資調(diào)增1000元，這種情況匯算清繳提交后會(huì)是什么結(jié)果和情況呢？老師遇到過(guò)嗎？給解析一下！

郭老師 解答

2022-06-09 09:33

你的會(huì)計(jì)利潤(rùn)和稅法利潤(rùn)不一致，但是也還是不需要繳納稅款的
工資是什么原因？吊燈這個(gè)招待費(fèi)調(diào)增不需要做賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)利潤(rùn)和稅法利潤(rùn)不一致的可以忽略。

馬莉 追問(wèn)

2022-06-09 09:36

工資調(diào)增是因?yàn)槔习遒Y金夠，沒(méi)在5月31號(hào)之前發(fā)放，要6月份后發(fā)放

郭老師 解答

2022-06-09 09:36

那也不用做處理，到時(shí)候你發(fā)下去，在明年匯算清交再調(diào)減就行。

馬莉 追問(wèn)

2022-06-09 09:42

老師看我對(duì)您上述解答理解是是否下確：年度虧損，年度匯算清繳正常提交，只要調(diào)增項(xiàng)金額沒(méi)有超過(guò)虧損數(shù)額，只是正常申報(bào)，會(huì)計(jì)上和稅務(wù)上都不用做任何處理，是這個(gè)意思嗎？

郭老師 解答

2022-06-09 09:45

你好，不是這么理解的，你有調(diào)增調(diào)減的項(xiàng)目，調(diào)增調(diào)減之后沒(méi)有盈利的，也不需要交企業(yè)所得稅，但是你調(diào)增調(diào)減的這個(gè)業(yè)務(wù)需要看具體的，比如你有虛增的業(yè)務(wù)，賬上做錯(cuò)了，你需要做賬務(wù)處理，如果是超過(guò)扣除比例，但是有實(shí)際業(yè)務(wù)的，這種不用做賬務(wù)處理。

郭老師 解答

2022-06-09 09:45

比如還有一種情況是你有實(shí)際業(yè)務(wù)賬上正常做了成本費(fèi)用，但是沒(méi)有發(fā)票也不允許抵扣，這種也不需要做賬務(wù)處理。

馬莉 追問(wèn)

2022-06-09 09:53

老師，因我沒(méi)遇到過(guò)這種情況只能按您解答的逐條向您請(qǐng)教了！比如您說(shuō)“有虛增的業(yè)務(wù)，賬上做錯(cuò)了，你需要做賬務(wù)處理”這種情況能舉例來(lái)說(shuō)嗎？沒(méi)完全理解。

郭老師 解答

2022-06-09 09:55

你好，就是你暫估了成本費(fèi)用，借管理費(fèi)用貸應(yīng)付賬款，沒(méi)有業(yè)務(wù)的，你暫估了。

郭老師 解答

2022-06-09 09:55

青椒調(diào)整了之后，借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

馬莉 追問(wèn)

2022-06-09 10:03

老師那假如我有實(shí)際業(yè)務(wù)，比如付了一筆勞務(wù)費(fèi)沒(méi)開發(fā)票3000元，我當(dāng)時(shí)做，借：管理費(fèi)用3000，貸：現(xiàn)金30000，這個(gè)發(fā)票永遠(yuǎn)也拿不來(lái)了，匯算清繳我調(diào)增了3000元，那最后這筆帳我該如何處理，是沖未分配利潤(rùn)還是不動(dòng)呢？

郭老師 解答

2022-06-09 10:06

不用動(dòng)的
分錄不用做

郭老師 解答

2022-06-09 10:06

這個(gè)就是調(diào)表不調(diào)賬。

馬莉 追問(wèn)

2022-06-09 10:13

老師，假如我21年利潤(rùn)表是-1萬(wàn)，我匯算清繳招待費(fèi)調(diào)增1000元，勞務(wù)費(fèi)沒(méi)開發(fā)票3000元調(diào)增3000，工資沒(méi)在5月31號(hào)之前發(fā)放調(diào)增1000元，那我匯算清繳申報(bào)后過(guò)渡到《企業(yè)虧損彌補(bǔ)虧損明細(xì)表A106000》2021年度“當(dāng)年境內(nèi)所得額”是多少？   是-1萬(wàn)還是-1萬(wàn)+5千＝-5千呢？

郭老師 解答

2022-06-09 10:15

還是-1萬(wàn)+5千＝-5千
調(diào)整之后的來(lái)。

馬莉 追問(wèn)

2022-06-09 10:24

是匯算清繳后的應(yīng)納稅所得額-5000自動(dòng)過(guò)渡過(guò)來(lái)，不是利潤(rùn)表的虧損-10000，對(duì)吧？

郭老師 解答

2022-06-09 10:25

是的，一個(gè)是稅法利潤(rùn)，一個(gè)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，這兩個(gè)不一致的。

馬莉 追問(wèn)

2022-06-09 10:28

明白了老師。還有一個(gè)問(wèn)題再解答下哦！

郭老師 解答

2022-06-09 10:29

你好
好的稍等一會(huì)