馬莉 追問(wèn)

2022-06-07 09:59

老師，公司副總?cè)W(xué)MBA學(xué)費(fèi)大概10多萬(wàn)吧，拿公司報(bào)銷，列支福利費(fèi)可以吧？匯算清繳這筆錢要納稅調(diào)增嗎？

郭老師 解答

2022-06-07 10:00

列支福利費(fèi)可以的，按工資的14%抵扣所得稅。

郭老師 解答

2022-06-07 10:00

是這種有風(fēng)險(xiǎn)，他個(gè)人容易交個(gè)稅。

馬莉 追問(wèn)

2022-06-07 10:04

如果公司福利費(fèi)不超標(biāo)，公司副MBA學(xué)費(fèi)明年匯算清繳是否要調(diào)增呢？不超就不需要吧？

馬莉 追問(wèn)

2022-06-07 10:05

員工福利費(fèi)可以正常列支吧？

郭老師 解答

2022-06-07 10:05

不用的，做福利費(fèi)按工資的14%來(lái)抵扣就行。

馬莉 追問(wèn)

2022-06-07 10:08

老師那這部分正常是不要并入工資代扣個(gè)稅？

郭老師 解答

2022-06-07 10:09

需要
需要涉及到個(gè)稅。

馬莉 追問(wèn)

2022-06-07 10:15

福利費(fèi)都要通過(guò)“”應(yīng)付職工薪酬“”過(guò)渡一下，不能直接列支。我們過(guò)去都直接列支習(xí)慣了。正確做法是借：管理費(fèi)用－福利費(fèi)， 貸：應(yīng)付職工薪酬－福利費(fèi)；借應(yīng)付職工薪酬－福利費(fèi)，貸：銀行存款。老師這種做法是會(huì)計(jì)制度要求必須這樣做的嗎？

郭老師 解答

2022-06-07 10:17

你好，正確的做法還是這個(gè)的，現(xiàn)在也是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬來(lái)。

馬莉 追問(wèn)

2022-06-07 10:26

老師做工資表的時(shí)候因?yàn)槭荅XCEL表計(jì)算，我把代扣個(gè)稅這項(xiàng)只是做為計(jì)稅基礎(chǔ)而不增加實(shí)發(fā)；但在個(gè)稅APP平臺(tái)，比如說(shuō)副總的MBA學(xué)費(fèi)這塊怎么體現(xiàn)才能只計(jì)稅而不增加實(shí)發(fā)？我目前還沒(méi)有思路。

郭老師 解答

2022-06-07 10:29

你好，比如工資是100
福利費(fèi)20
賬上該做福利費(fèi)，該做工資的還是正常做，只不過(guò)是本期收入填寫120。

馬莉 追問(wèn)

2022-06-07 10:30

那最后實(shí)發(fā)工資不也增加20了嗎？

郭老師 解答

2022-06-07 10:31

你好，工資不會(huì)增加的，因?yàn)槟憬o他報(bào)銷了，福利費(fèi)單獨(dú)已經(jīng)給他了。

馬莉 追問(wèn)

2022-06-07 10:37

我還別著勁呢！假設(shè)副總這個(gè)月應(yīng)發(fā)工資1000，五險(xiǎn)一金200，實(shí)發(fā)800。那樣的話，福利費(fèi)+200，最后實(shí)發(fā)工資不就是1000了嗎？

郭老師 解答

2022-06-07 10:47

福利費(fèi)你單獨(dú)給他，別和工資一塊

郭老師 解答

2022-06-07 10:47

單獨(dú)給他一個(gè)200，然后再給他800，他不是應(yīng)發(fā)工資，這是人家一個(gè)福利費(fèi)。

馬莉 追問(wèn)

2022-06-07 11:01

是，老師福利費(fèi)我單獨(dú)給他報(bào)賬了也付給他200元了。但是個(gè)稅系統(tǒng)因+這200，實(shí)發(fā)變成1000了呢？他實(shí)發(fā)應(yīng)該是800啊哈哈？咋回事呢？

郭老師 解答

2022-06-07 11:02

你好，因?yàn)榉值矫總€(gè)人的福利費(fèi)和工資薪金一塊兒做個(gè)稅。

郭老師 解答

2022-06-07 11:02

本期收入不一定非得是工資，福利費(fèi)加工資也是正確的。

馬莉 追問(wèn)

2022-06-07 11:34

個(gè)稅APP本期收入1200（工資1000+200福利費(fèi)），扣除五險(xiǎn)一金200，最后那欄是1000沒(méi)錯(cuò)吧？

郭老師 解答

2022-06-07 11:36

對(duì)的是的沒(méi)有問(wèn)題的可以。