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公司要注銷，但賬上有長期股權(quán)投資，錢是追不回來了分錄借投資收益，貸長期股權(quán)投資，月末結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤，貸投資收益但是損益表上投資收益是正數(shù)，我不是要交所得稅嗎

meizi老師

職稱：中級會計師

2022-06-06 15:07

你好；長投錢是追不回來了分錄借投資收益，貸長期股權(quán)投資，月末結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤，貸投資收益；這部分是的；會影響所得稅的；提供依據(jù)是可以稅前扣除的；比如《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》(國家稅務(wù)總局公告2011年第25號)第四十一條規(guī)定：“企業(yè)股權(quán)投資損失應(yīng)依據(jù)以下相關(guān)證據(jù)材料確認(rèn)：(1)股權(quán)投資計稅基礎(chǔ)證明材料;(2)被投資企業(yè)破產(chǎn)公告、破產(chǎn)清償文件;(3)工商行政管理部門注銷、吊銷被投資單位營業(yè)執(zhí)照文件;(4)政府有關(guān)部門對被投資單位的行政處理決定文件;(5)被投資企業(yè)終止經(jīng)營、停止交易的法律或其他證明文件;(6)被投資企業(yè)資產(chǎn)處置方案、成交及入賬材料;(7)企業(yè)法定代表人、主要負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽章證實(shí)有關(guān)投資(權(quán)益)性損失的書面申明;(8)會計核算資料等其他相關(guān)證據(jù)材料。

小謝追問

2022-06-06 15:14

但是對方單位還在但是虧損的這怎么處理呢

meizi老師解答

2022-06-06 15:18

你好；那就匯算調(diào)增；繳納所得稅的

小謝追問

2022-06-06 15:21

我錢收不回來還要交稅

meizi老師解答

2022-06-06 15:26

你好；是的。這個就是稅務(wù)這方面的規(guī)定

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