成潔然 追問

2022-06-02 15:57

那后期等勾選呢，是不是借應(yīng)交增值稅-進項稅額，貸應(yīng)交增值稅待認證進項稅額？然后后面等到要交增值稅又怎么做分錄呢

李霞老師 解答

2022-06-02 16:03

你好，對的同學(xué)，就是這個意思，但是你這個日用品的話，他如果是福利費那種性質(zhì)的，你雖然可以勾選認證，但是你要再增值增值稅進項稅表兒上面做進項稅額轉(zhuǎn)出的，也就是說你轉(zhuǎn)出來以后，相當(dāng)于你那個進項稅額不可以用的。

李霞老師 解答

2022-06-02 16:03

所以說，你還要再借管理費用，福利費，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出。

成潔然 追問

2022-06-02 16:34

哦哦，那如果買的這些雜七雜八的都用于辦公室用的，都是福利性質(zhì)，是嗎都要轉(zhuǎn)出嗎？那要你這樣說，何必要取專票，直接普票就好~那對于我們?nèi)〉脤Ｆ?，?yīng)什么樣類型的東西，我們才要讓對方開專票，什么類型才不用開專票

李霞老師 解答

2022-06-02 16:40

你好，就是說能辦公室里用的，能就是辦公用的，工作用的那種就可以抵扣的，你像你買了，比如說人吃的或者是給人玩兒的，或者是作為福利性的業(yè)務(wù)，招待費性的不可以的。

成潔然 追問

2022-06-02 16:53

哦哦，那公司買了個乒乓球臺用于招待客人過來玩，也是不能抵扣的，是嗎

李霞老師 解答

2022-06-02 16:56

你好同學(xué)，對的，也是不能抵扣的。