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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

meizi老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-06-02 11:10

你好；       月末結(jié)轉(zhuǎn)下   
比如  
如果是一般納稅人 銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
次月繳納：借 
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款 

欣欣子 追問

2022-06-02 11:15

本來沒進(jìn)項(xiàng)，本期銷-上期留抵=負(fù)數(shù)（也就是說本期銷減上期留抵還有剩余留抵這種）

meizi老師 解答

2022-06-02 11:21

 你好 ；   負(fù)數(shù)了 。 說明 你們   進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅了。   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），

同時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。   貸  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），

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你好，當(dāng)月不繳納增值稅就是了
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這個(gè)已經(jīng)屬于企業(yè)放棄抵扣的權(quán)利，直接視同普通發(fā)票入賬。
2020-05-24 15:51:11
不處理，你做借轉(zhuǎn)出未交增值稅 銷項(xiàng)稅額 貸進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)就可以，
2020-03-19 16:06:42
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