老師，公司在銀行貸款，用途和銀行委托 支付合同不符，這個(gè)怎么辦？如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

答： 你好，按照你實(shí)際業(yè)務(wù)來(lái)。

如何完善商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境？

答： 1．建bai立政府主導(dǎo)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)du。雖然在西方發(fā)達(dá)國(guó)家zhi，并非每一筆貸款都需要有信用dao保險(xiǎn)或擔(dān)保，但對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)比較大的貸款，信用保險(xiǎn)則是發(fā)放貸款的必要條件之一。當(dāng)私人保險(xiǎn)公司不愿意承擔(dān)此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，政府有必要直接介入，為中、低收入消費(fèi)者申請(qǐng)貸款提供信用保險(xiǎn)或擔(dān)保。美國(guó)的信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)由政府設(shè)立和私人保險(xiǎn)公司兩大類(lèi)，在住房貸款的保險(xiǎn)上政府和私營(yíng)保險(xiǎn)平分秋色，而我國(guó)目前的保險(xiǎn)公司在開(kāi)展個(gè)人住房消費(fèi)信貸的信用保險(xiǎn)或綜合保險(xiǎn)時(shí)，條件比較苛刻，收費(fèi)也較高，中、低收入的消費(fèi)者難以承受。因此，政府有關(guān)部門(mén)有必要成立類(lèi)似于“美國(guó)聯(lián)邦住房管理局”或“退伍軍人管理局”的住房擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以較低的收費(fèi)為符合條件的中低收入者提供信用擔(dān)保，以降低銀行面臨的違約風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)建立社會(huì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以采取這樣的方式逐步推進(jìn)：首先，在一個(gè)社區(qū)內(nèi)，由社區(qū)組織區(qū)域內(nèi)的居民成立合作性質(zhì)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，由居民出資入股，為居民的消費(fèi)信貸提供保證。該組織和組織成員一起對(duì)申請(qǐng)貸款的居民進(jìn)行調(diào)查，并互相監(jiān)督。其次，由政府出面組建政策性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為符合條件的消費(fèi)者提供貸款擔(dān)保。例如，可以利用各地的住房公積金管理中心，提供住房貸款的保險(xiǎn)與保證。目前上海、北京等地已經(jīng)建立住房擔(dān)保公司，公司吸收部分廉租房作為那些違約拖欠無(wú)力還貸消費(fèi)者的周轉(zhuǎn)房。另外，北京已經(jīng)設(shè)立了對(duì)消費(fèi)者消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行擔(dān)保的專(zhuān)項(xiàng)資金，具體的運(yùn)行方式由市政府出資設(shè)立北京市消費(fèi)信貸信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)保證資金，專(zhuān)項(xiàng)用于個(gè)人消費(fèi)信貸信用擔(dān)保，具體由消費(fèi)信貸信用擔(dān)保資金監(jiān)督管理委員會(huì)（監(jiān)管會(huì)）和消費(fèi)信貸信用擔(dān)保資金管理機(jī)構(gòu)（管委會(huì)）管理，由前者委托專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)從事日常資金管理和具體運(yùn)作事宜；經(jīng)監(jiān)管會(huì)批準(zhǔn)，由管委會(huì)聘請(qǐng)第三方作為風(fēng)險(xiǎn)控制中心，從事具體的信用評(píng)估和債務(wù)追索工作。為了防止少數(shù)居民濫用政府擔(dān)保以及銀行不負(fù)責(zé)任的發(fā)放貸款，政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)不能對(duì)貸款進(jìn)行全額擔(dān)保，例如，在住房貸款中，政策性擔(dān)保的保險(xiǎn)金額可以設(shè)定為購(gòu)房款的30%，即購(gòu)房者自己首付30%、政府擔(dān)保30%、另外貸款銀行自己也承擔(dān)40%的風(fēng)險(xiǎn)，這樣既有利于銀行降低風(fēng)險(xiǎn)，也迫使銀行建立起自己的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，從而使貸款的風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度。2．完善商業(yè)性保險(xiǎn)制度。在建設(shè)政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)的同時(shí)，要完善商業(yè)性保險(xiǎn)制度，為消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行保險(xiǎn)。國(guó)外為了保證消費(fèi)信貸的良性運(yùn)轉(zhuǎn)，都建立有相應(yīng)的保險(xiǎn)制度。美國(guó)在汽車(chē)貸款中，要求借款人有足額的人身保險(xiǎn)、駕駛責(zé)任保險(xiǎn)和對(duì)新購(gòu)汽車(chē)的汽車(chē)保險(xiǎn)。雖然中國(guó)人民銀行的《個(gè)人住房貸款管理辦法》規(guī)定以房產(chǎn)為抵押的借款人在貸款合同簽訂以前要辦理房屋保險(xiǎn)或委托貸款人辦理有關(guān)保險(xiǎn)手續(xù)，但由于種種原因，保險(xiǎn)公司這方面的業(yè)務(wù)發(fā)展的不理想，而實(shí)際上單純的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)難以滿(mǎn)足銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。因此，要降低商業(yè)銀行消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)，就需要積極引導(dǎo)國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)公司涉足消費(fèi)信貸市場(chǎng)，為消費(fèi)信貸提供保險(xiǎn)，設(shè)計(jì)出合適的新險(xiǎn)種，例如設(shè)立合同履約保證保險(xiǎn)、住宅抵押貸款聯(lián)合人壽保險(xiǎn)等。將人壽保險(xiǎn)引入到住房抵押貸款保險(xiǎn)機(jī)制中，當(dāng)借款人購(gòu)買(mǎi)人壽保險(xiǎn)后，萬(wàn)一因意外事故或其他原因而身亡時(shí)，可以用保險(xiǎn)金支付尚未還清的貸款余額。這樣解決了銀行因借款人死亡而使貸款無(wú)法收回卻又無(wú)法拍賣(mài)其房產(chǎn)的尷尬處境。在具體操作時(shí)，銀行可以要求借款人按保險(xiǎn)金額為購(gòu)房款的40%、保險(xiǎn)期限等于銀行貸款期限的條件投保人壽保險(xiǎn)，并在貸款合同中明確規(guī)定當(dāng)借款人因故死亡或其他原因喪失勞動(dòng)力后，其家人必須用保險(xiǎn)金首先償還銀行的貸款本息。另外，對(duì)抵押物設(shè)置保險(xiǎn)，防止抵押物毀損給銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)應(yīng)按抵押物的全部?jī)r(jià)值投保，而不僅僅對(duì)等于其擔(dān)保的貸款金額的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行擔(dān)保，保險(xiǎn)單上應(yīng)注明第一受益人為銀行，以確保銀行的權(quán)益。強(qiáng)化外部監(jiān)管：外部監(jiān)管是銀行內(nèi)部控制制度的有效補(bǔ)充。銀行外部監(jiān)管的主體通常由政府設(shè)立的專(zhuān)門(mén)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、銀行業(yè)協(xié)會(huì)以及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)組成，在我國(guó)由銀監(jiān)會(huì)、銀行業(yè)協(xié)會(huì)以及社會(huì)審計(jì)等中介機(jī)構(gòu)組成。對(duì)于商業(yè)銀行的外部監(jiān)管目標(biāo)一般是：維持銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定與安全；確保銀行系統(tǒng)的競(jìng)爭(zhēng)性與效率；監(jiān)督貨幣政策的貫徹執(zhí)行；保護(hù)消費(fèi)者利益。表現(xiàn)在對(duì)于消費(fèi)信貸的監(jiān)管就是控制消費(fèi)信貸的規(guī)模和不同種類(lèi)消費(fèi)信貸的比例，降低消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行的不良影響。例如，新加坡對(duì)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)督比較嚴(yán)格，對(duì)信貸額度、信貸期限、融資對(duì)象等都有一系列嚴(yán)密規(guī)定。由于這些規(guī)定的嚴(yán)格實(shí)施，新加坡信用卡的呆賬率僅為0.3%，明顯低于其他國(guó)家。我國(guó)的外部監(jiān)管可以從以下方面入手：首先，要完善銀監(jiān)會(huì)和審計(jì)機(jī)關(guān)聯(lián)合監(jiān)管的外部監(jiān)管體制，從傳統(tǒng)的合規(guī)性監(jiān)管轉(zhuǎn)向注重風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和銀行內(nèi)部控制。銀監(jiān)會(huì)要管理消費(fèi)信貸的規(guī)模和投放規(guī)模，確定消費(fèi)信貸所需要的資本比率；發(fā)揮會(huì)計(jì)、審計(jì)、律師事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的社會(huì)監(jiān)督作用。我國(guó)的銀行監(jiān)管目前還只局限于違約風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，尚未涉及或極少涉及操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等；貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)制度還不完善；資本充足率要求只涵蓋了違約風(fēng)險(xiǎn)，并且還未做到根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的貸款實(shí)行差別資本充足率要求，等等。因此，我國(guó)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)該逐漸改變監(jiān)管方式和范圍，強(qiáng)化對(duì)于不同風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別貸款的監(jiān)管。銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)注意到對(duì)于消費(fèi)信貸進(jìn)行監(jiān)管的重要性，其頒布的《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引（征求意見(jiàn)稿）》中規(guī)定：商業(yè)銀行對(duì)于成立不滿(mǎn)3年且開(kāi)發(fā)項(xiàng)目較少的專(zhuān)業(yè)性集團(tuán)性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的貸款應(yīng)審慎發(fā)放；將每個(gè)住房貸款人的月還款額與月收入比控制在50%以下（含），月債務(wù)支出與收入比在55%以下（含）。其次，利用銀行業(yè)協(xié)會(huì)，加強(qiáng)行業(yè)自律。發(fā)達(dá)國(guó)家都有發(fā)達(dá)的銀行行業(yè)協(xié)會(huì)，利用行業(yè)組織的監(jiān)管，使商業(yè)銀行在發(fā)放消費(fèi)信貸時(shí)，自覺(jué)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。我國(guó)在2000年5月10日成立了中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)，商業(yè)銀行要積極遵守銀監(jiān)會(huì)的制度和銀行業(yè)協(xié)會(huì)的準(zhǔn)則，進(jìn)行合理競(jìng)爭(zhēng)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低風(fēng)險(xiǎn)。在目前個(gè)人信用制度不完善的情況下，銀行行業(yè)協(xié)會(huì)還可以促進(jìn)各商業(yè)銀行加強(qiáng)聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)信息資源共享，防止消費(fèi)者的多頭貸款，防范風(fēng)險(xiǎn)。最后，加強(qiáng)對(duì)于商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)工作。通過(guò)分析商業(yè)銀行發(fā)放消費(fèi)信貸以及其他業(yè)務(wù)，結(jié)合所處的經(jīng)濟(jì)時(shí)期，判斷銀行的信用級(jí)別，給銀行判斷自身的風(fēng)險(xiǎn)提供參考。國(guó)際上多數(shù)國(guó)家都已經(jīng)建立了商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，可以比較全面地反映商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

1.籌資風(fēng)險(xiǎn)2.投資風(fēng)險(xiǎn)3.現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)4.利率風(fēng)險(xiǎn)5.匯率風(fēng)險(xiǎn)6.信用風(fēng)險(xiǎn)7.涉稅風(fēng)險(xiǎn)老師，這些怎么 規(guī)避和控制？

答： 同學(xué)你好，上述問(wèn)題暫無(wú)老師能解答，非常抱歉！