籬笆外的貓 追問

2017-05-10 16:25

@宋老師:那這個稅額就不能抵扣是嗎？但是這個月認證成功的進項稅額減去銷項稅額再加上異常的進項稅額得出來的是負數(shù)，做期末留抵稅額了，是這么算吧，具體增值稅這部分全部分錄要怎么做呢

宋生老師 解答

2017-05-10 16:33

您好！是不能抵扣。是的。留抵是不用單獨做分錄的

籬笆外的貓 追問

2017-05-10 16:34

@宋老師:就是說，異常的這部分也與正常的進項一起做是嗎

宋生老師 解答

2017-05-10 16:40

您好！異常的這部分調(diào)出來相當于銷項。

籬笆外的貓 追問

2017-05-10 16:41

@宋老師:所以具體分錄怎么做

宋生老師 解答

2017-05-10 16:44

您好！就是上面的啊借：應(yīng)交稅金－進項稅額轉(zhuǎn)出 
貸：應(yīng)交稅金－未交增值稅